DIAGNOSTICUL FINANCIAR AL FIRMEI
1.1. Diagnosticul financiar al firmei
Analiza structurii pasivului bilantului
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Datorii pe termen scurt (Dts) |
|
|
|
|
|
Datorii pe termen lung 333f51d (Dtl) |
|
|
|
|
|
Datorii totale (Dt) |
|
|
|
|
|
Capital propriu (Cpr) |
|
|
|
|
|
Capital permanent (CP) |
|
|
|
|
|
Pasiv total (Pt) |
|
|
|
|
|
Rata stabilitatii financiare |
|
|
|
|
|
Gradul de finantare curenta |
|
|
|
|
|
Indicatorul structurii finantarii pe termene |
|
|
|
|
|
Rata autonomiei financiare globale |
|
|
|
|
|
Rata autonomiei financiare la termen |
|
|
|
|
|
Rata indatorarii globale |
|
|
|
|
|
Rata indatorarii la termen |
|
|
|
Analiza structurii activului bilantului
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
a) b) c) |
Active imobilizate,total :(Ai) Imobilizari necorporale (In) Imobilizari corporale (Ic) Imobilizari financiare (If) |
|
|
|
|
a) b) c) |
Active circulante,total : (Ac) Stocuri (St) Creante (Cr) Disponibilitati (Db) |
|
|
|
|
|
Activ total (At) |
|
|
|
|
|
Rata activelor imobilizate |
|
|
|
|
|
Rata imobilizarilor necorporale |
|
|
|
|
|
Rata imobilizarilor corporale |
|
|
|
|
|
Rata imobilizarilor corporale |
|
|
|
|
|
Rata activelor circulante |
|
|
|
|
|
Rata stocurilor |
|
|
|
|
|
Rata creantelor |
|
|
|
|
|
Rata disponibilitatilor |
|
|
|
2.2. Diagnosticul financiar pe baza contului de profit si de pierdere
Analiza marjei comerciale
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Venituri din vanzarea marfurilor (Vvmf) |
|
|
|
|
|
Cheltuieli privind marfurile (Cmf) |
|
|
|
|
|
Marja comerciala (MC) |
|
|
|
|
|
Rata marjei comerciale (RMC) |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Vvmf |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Cmf |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a MC |
|
|
|
Analiza cifrei de afaceri
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Cifra de afaceri (CA) |
|
|
|
|
|
Productia vanduta (Pv) |
|
|
|
|
|
Venituri din vanzarea marfurilor (Vvmf) |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a CA |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Pv |
|
|
|
|
|
Venituri din exploatare (Vexp) |
|
|
|
|
|
Ponderea CA in Vexp |
|
|
|
|
|
Venituri totale (Vt) |
|
|
|
|
|
Ponderea Ca in Vt |
|
|
|
Analiza productiei exercitiului
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Productia vanduta (Pv) |
|
|
|
|
|
Productia stocata (Ps) |
|
|
|
|
|
Productia imobilizata (Pi) |
|
|
|
|
|
Productia exercitiului (Pe) |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Pv |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Ps |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Pi |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Pe |
|
|
|
Analiza valorii adaugate
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Marja comerciala (MC) |
|
|
|
|
|
Productia exercitiului (Pe) |
|
|
|
|
|
Consumuri intermediare (Cons. interm.) |
|
|
|
|
|
Valoarea adaugata (Va) |
|
|
|
|
|
Indicele de crestere a Va |
|
|
|
2.3. Diagnosticul financiar pe baza de indicatori
Indicatorii lichiditatii
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Active circulante (Ac) |
|
|
|
|
|
Creante (Cr) |
|
|
|
|
|
Disponibilitati (Db) |
|
|
|
|
|
Activ total (At) |
|
|
|
|
|
Datorii pe termen scurt (Dts) |
|
|
|
|
|
Datorii pe termen lung (Dt) |
|
|
|
|
|
Lichiditatea generala (Lg) |
Coef |
|
|
|
|
Lichiditatea redusa (Lr) |
Coef |
|
|
|
|
Lichiditatea imediata (Li) |
Coef |
|
|
|
|
Indicatorul de solvabilitate (Is) |
Coef |
|
|
Indicatorii de rentabilitate
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Rezultatul brut al exercitiului (Rb) |
|
|
|
|
|
Cifra de afaceri (CA) |
|
|
|
|
|
Valoarea adaugata (Va) |
|
|
|
|
|
Subventii de exploatare (Sexp) |
|
|
|
|
|
Impozite, taxe |
|
|
|
|
|
Cheltuieli de personal (Ch pers) |
|
|
|
|
|
Excedentul brut de exploatare |
|
|
|
|
|
Rezultatul din exploatare (Rexp) |
|
|
|
|
|
Capitaluri investite in exploatare (Cinv expl) |
|
|
|
|
|
Rezultatul net al exercitiului (Rn) |
|
|
|
|
|
Capitalul propriu (Cpr) |
|
|
|
|
|
Rata rentabilitatii economice (Rre) |
|
|
|
|
|
Rata rentabilitatii economice brute (Rreb) |
|
|
|
|
|
Rata rentabilitatii economice nete (Rren) |
|
|
|
|
|
Rata rentabilitatii financiare (Rrf) |
|
|
|
Indicatorul indatorarii
|
Nr. crt. |
Indicatori |
UM |
Perioada analizata 2006 |
Perioada analizata 2007 |
|
|
Datorii la termen (Dtl) |
|
|
|
|
|
Datorii totale (Dt) |
|
|
|
|
|
Capital propriu (Cpr) |
|
|
|
|
|
Capital permanent (CP) |
|
|
|
|
|
Pasiv total (Pt) |
|
|
|
|
|
Coeficientul indatorarii globale |
Coef |
|
|
|
|
Coeficientul indatorarii la termen |
Coef |
|
|
|
