Ce conditii trebuie sa indepliniesti pt a putea sa iti deschizi o casa de schimb valutar?
Trebuie infiintata o societate
comerciala, cu obiect unic de activitate schimbul valutar, autorizata de Banca
Nationala a Romaniei si care trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii:
1) obiectul unic de activitate conform statutului si
contractului de societate, sa il constituie schimbul valutar pentru persoane
fizice
2) solicitantul sa prezinte dovada posesiei spatiului de
lucru destinat exclusiv schimbului valutar, cu acces public direct s 252g68c i adresa
identificabila. Se considera in posesia casei de schimb valutar acele spatii
dobindite de aceasta prin contracte de vinzare-cumparare, inchiriere,
subinchiriere. In cazul contractelor de inchiriere si subinchiriere este necesara
dovada inregistrarii acestora la Circumscriptia financiara. Se pot accepta si
contracte de asociere, cu conditia ca totalitatea operatiunilor legate de
activitatea de schimb valutar sa fie efectuate numai de persoana juridica
autorizata de Banca Nationala a Romaniei.
In cazul contractelor de subinchiriere si asociere pentru
dobindirea spatiului de catre casa de schimb valutar, solicitantul are
obligatia prezentarii tuturor documentelor care atesta dreptul de proprietate
al locatorului sau asociatului, precum si consimtamintul proprietarului sau
asociatiei de locatari in cazul spatiilor comune.
Nu sunt considerate in sensul prezentelor norme spatii de
lucru, chioscurile sau alte constructii executate si amplasate in baza unor
autorizatii cu caracter provizoriu.
In cazul in care casa de schimb valutar solicita autorizarea
unui punct de schimb valutar in cadrul unui spatiu comercial in care se
desfasoara si alte activitati, amplasarea punctului de schimb valutar va fi
strict delimitata de restul spatiului prin pereti despartitori;
3) solicitantul sa notifice numele si sediul societatii(lor)
bancare unde are deschis contul (conturile);
4) solicitantul, trebuie sa prezinte dovada capitalului
social subscris si varsat in totalitate in numele casei de schimb valutar ca
persoana juridica;
Totodata, solicitantul va prezenta dovada existentei unor
disponibilitati in cont, la data depunerii cererii de autorizare la Banca
Nationala a Romaniei, echivalente cu 30 milioane lei, dar nu mai putin de 1,5
milioane lei pentru fiecare punct de schimb valutar. Aceste sume trebuie sa se
regaseasca permanent sub forma de disponibilitati in lei sau valuta, in
conturile si in casieriile casei de schimb valutar.
Dovada existentei capitalului social si a disponibilitatilor
(in lei sau valuta) se va face prin prezentarea unui document bancar (extras de
cont) care sa ateste existenta sumei in contul casei de schimb valutar.
Extrasul de cont va purta data depunerii documentatiei pentru autorizare la
Sucursala Bancii Nationale a Romaniei;
5) personalul de conducere si cel angajat al casei de schimb
valutar trebuie sa prezinte certificatul de cazier judiciar fara antecedente.
Numai personalul angajat are dreptul sa efectueze operatiuni de schimb valutar;
6) casa de schimb valutar trebuie sa aiba asigurata pentru
fiecare punct de schimb valutar in parte, dotarea necesara derularii
activitatii de schimb valutar. Prin dotare se inteleg urmatoarele:
- aparat de verificare a autenticitatii bancnotelor;
- conditii necesare pastrarii in deplina securitate a
valorilor (sistem de alarma, casa de bani);
7) in cazul societatilor cu aport de capital strain sau cu
capital integral strain, partenerul strain sau solicitantul trebuie sa prezinte
acordul Bancii Centrale din tara de rezidenta pentru transfer de capital si
deschidere de cont in strainatate (tradus si autentificat la Consulatul
Romaniei din tara de rezidenta);
8) orice acte sau documente justificative ale operatiunii
solicitate de catre Banca Nationala a Romaniei - Oficiul control devize in
vederea autorizarii.
Pentru autorizarea casei de schimb valutar, vei depune la
sucursala Bancii Nationale a Romaniei o cerere scrisa, insotita de urmatoarele
documente (in fotocopie, in doua exemplare):
D1 - certificatul constatator/extrasul din registrul
societatilor, emis de Oficiul registrului comertului cu cel mult 30 de zile
calendaristice inainte de data depunerii cererii de autorizare/notificare la
Banca Nationala a Romaniei, continand cel putin informatii privind obiectul de
activitate (cu precizarea codului CAEN), capitalul social, identitatea
actionarilor/asociatilor societaii comerciale;
D2 - copia legalizata/certificata a certificatului de
inregistrare emis de catre Oficiul registrului comertului;
D3 - dovada posesiei spatiului de lucru destinat schimbului
valutar, cu acces public direct s 252g68c i adresa identificabila. Se considera in
posesia casei de schimb valutar acele spatii dobandite cu acte legale si pentru
care s-au efectuat inregistrarile si s-au obtinut toate avizele, potrivit
prevederilor legale aplicabile,
inclusiv acordul proprietarului pentru desfasurarea
activitatii de schimb valutar, in situatia in care contractul prin care s-a
dobandit posesia spatiului nu este incheiat direct cu proprietarul acestuia;
D4 - dovada existentei disponibilitatilor banesti in moneda
nationala si/sau valuta cotata. La momentul autorizarii dovada se va face
printr-un extras de cont eliberat in data depunerii documentatiei de autorizare
la Banca Nationala a Romaniei;
D5 - certificatele de cazier judiciar ale personalului de
conducere si ale celui angajat in activitatea de schimb valutar, care nu
trebuie sa contina mentiuni referitoare la condamnari penale pronuntate prin
hotarari judecatoresti definitive;
D6 - certificatul de clasificare si brevetul de turism pentru
persoana fizica ce asigura conducerea structurii de primire turistice, emise de
autoritatea competenta;
D7 - declaratia pe propria raspundere, semnata de persoane
imputernicite prin actul constitutiv sa reprezinte societatea sau de persoane
care pot dovedi cu acte ca au fost mandatate in mod expres sa reprezinte
societatea in relatia cu Banca Nationala a Romaniei, din care sa rezulte ca
sunt indeplinite toate prevederile legale aplicabile activitatii de schimb
valutar pentru persoane fizice.
D8 - orice alte documente solicitate de catre Banca
Nationala a Romaniei - Directia Reglementare si Autorizare, daca este cazul;
In termen de 7 zile de la primirea documentatiei complete,
solicitata de Banca Nationala a Romaniei, sucursala judeteana a Bancii Nationale
a Romaniei va analiza documentatia si va verifica pe teren existenta faptica a
celor prezentate. Un exemplar din documentatia prezentata de solicitant, semnat
si stampilat, pe fiecare fila, pentru conformitate cu originalul, impreuna cu
referatul intocmit de sucursala Bancii Nationale a Romaniei, avizat de
consilierul juridic al acesteia vor fi remise Bancii Nationale a Romaniei
Oficiul control devize.
Pe baza analizei efectuate, Banca Nationala a Romaniei -
Oficiul control devize va transmite sucursalei subordonate autorizatia de
functionare sau ii va comunica respingerea cererii si motivul respingerii.
Autorizatia de functionare sau respingerea cererii vor fi
trimise solicitantului de catre sucursala Bancii Nationale a Romaniei.
Case de schimb valutar
Reglementarile referitoare la modul de organizare si functionare a caselor de schimb valutar au fost cuprinse in Regulamentul B.N.R. nr. 4 din 1 aprilie 2005 privind regimul valutar (M. Of. nr. 297 din 8 aprilie 2005) si in Norma nr. 4 din 1 aprilie 2005 privind efectuarea operatiunilor de schimb valutar (M. Of. nr. 297 din 8 aprilie 2005).
Casele de schimb valutar
sunt organizate ca persoane juridice conform Legii
nr. 31/1990 privind societatile comerciale, republicata si trebuie sa aiba ca obiect principal de activitate schimbul valutar
cu numerar si substitute de numerar pentru persoane fizice prin intermediul
punctelor de schimb valutar. Activitatile secundare ale unei
astfel de societati pot fi numai cele incluse in grupa 67 - Activitati
auxiliare intermedierilor financiare din Clasificarea activitatilor din
economia nationala -
Atat la infiintare, cat si pe parcursul desfasurarii activitatii de schimb
valutar, disponibilitatile banesti in moneda nationala si/sau valute cotate ale
caselor de schimb valutar trebuie sa fie in echivalent
de minimum 75.000 EURO la cursurile de schimb ale pietei valutare comunicate de
B.N.R. in ziua anterioara datei la care se face evaluarea.
Casele de schimb valutar pot efectua urmatoarele operatiuni de schimb valutar:
.cumparare de valute cotate
sub forma de numerar si substitute de numerar (cecuri de calatorie) in schimbul
monedei nationale de la persoane fizice;
.vanzare de valute cotate catre persoanele fizice sub forma de numerar si
substitute de numerar in schimbul monedei nationale;
.cumparare de valute cotate sub forma de numerar in schimbul monedei nationale
de la persoane fizice, prin intermediul aparatelor automate de schimb valutar.
Efectuarea operatiunilor de schimb valutar se poate face printr-un numar nelimitat de puncte de schimb valutar ale unei societati comerciale autorizate in acest sens, numai daca sunt indeplinite cumulativ urmatoarele conditii:
.s-a primit autorizatia de
functionare emisa de B.N.R.;
. s-a atribuit codul statistic de catre B.N.R. pentru fiecare punct de schimb
valutar;
. s-a inscris codul statistic pe stampila punctului de schimb valutar.
Casele de schimb valutar au obligatia sa asigure pentru fiecare punct de schimb valutar urmatoarele dotari:
a) tehnica
de calcul (aparat de marcat electronic fiscal sau calculator, dupa caz) si
programe care sa asigure:
.emiterea bonurilor fiscale (pentru schimb valutar), respectiv a buletinelor de
schimb valutar;
.evidenta operatiunilor;
b) aparat de verificare a autenticitatii bancnotelor.
Listele cursurilor de schimb de vanzare/cumparare pentru valutele cotate si substitute de numerar, stampilate si semnate de conducatorii caselor de schimb valutar trebuie afisate la loc vizibil, pe perioada programului zilnic de lucru, urmand ca la sfarsitul zilei de lucru sa fie anexate la registrul tranzactiilor.
Pentru fiecare tranzactie efectuata, casele de schimb valutar au obligatia sa intocmeasca buletine de schimb valutar sau bonuri fiscale, documente care trebuie sa contina cel putin urmatoarele elemente:
.denumirea si adresa
emitentului;
.codul statistic al punctului de schimb valutar;
.data emiterii, seria si numarul buletinului de schimb valutar/bonului fiscal;
.numele, prenumele si tara clientului;
.categoria rezident/nerezident;
.documentul de identitate al clientului: tip, serie, numar;
.suma incasata de la client (valute cotate/moneda nationala);
.cursul de schimb valutar;
.suma platita clientului (valute cotate/moneda nationala);
.semnatura casierului si stampila punctului de schimb valutar.
Buletinele de schimb
valutar sunt formulare cu regim special care se intocmesc in doua exemplare,
din care:
-un exemplar este inmanat clientului;
-un exemplar este atasat la registrul tranzactiilor.
Operatiunile efectuate trebuie consemnate in registrul zilnic al tranzactiilor, document in care se evidentiaza cumpararile si vanzarile de valute cotate, pe feluri de valute cotate, si sumele in moneda nationala platite/incasate sau transferate.
Daca o casa de schimb valutar/punct de schimb valutar isi inceteaza definitiv activitatea, are urmatoarele obligatii:
-in
maximum 10 zile calendaristice de la data incetarii activitatii sa comunice in
scris acest fapt catre B.N.R. - Directia reglementare si autorizare;
-sa restituie in original autorizatia de functionare si scrisoarea de atribuire
a codului statistic.
Cursurile in lei ale valutelor publicate de Banca Nationala a Romaniei in lista cursurilor pietei valutare vor fi cotate cu 4 zecimale (de exemplu, 1 EURO = n,zzzz RON).
EXEMPLU
La punctul de schimb
valutar deschis de catre S.C. ANAVAL S.R.L. se efectueaza in data de 14 iulie
2006 urmatoarele operatii de vanzare/cumparare de valuta catre/ de la populatie la
cursurile afisatein moneda nationala:
. cumpararea a 4.000 EURO la un curs valutar de 3,6400 lei/EURO;
.vanzarea a 3.500 EURO la un curs valutar de 3,6900 lei/EURO.
Inregistrarea in contabilitate a operatiunilor de vanzare-cumparare valuta:
1. cumpararea de valuta:
5314
=
5311
14.560 lei (pretul de cumparare)
"Casa in
valuta" "Casa
in lei"
2. vanzarea de valuta:
5311 = %
14.760 lei (pretul de vanzare al valutei)
"Casa in lei"
5314
12.915 lei (pretul de cumparare al valutei)
"Casa in valuta"
708 *)
1.845 lei (venit din comision)
"Venituri din activitati diverse"
*)La venituri se inregistreaza numai suma ce
reprezinta comisionul casei de schimb la momentul tranzactiei.
|
