ANALIZA CHELTUIELILOR, VENITURILOR SI REZULTATELOR LA S.N.P. "PETROM" S.A. - SCHELA BOLDESTI -

ANALIZA CHELTUIELILOR, VENITURILOR

sI REZULTATELOR LA S.N.P. "PETROM" S.A.

- SCHELA BOLDEsTI -

6.1. ANALIZA CHELTUIELILOR

Analiza cheltuielilor se realizeaza prin respectarea principiului conectarii la venituri si vizeaza evolutia acestora si factorii determinati īn vederea identificarii posibilitatilor de diminuare a lor pentru cresterea rentabilitatii īntreprinderii. Pentru aceasta analiza se utilizeaza indicatorul "Cheltuieli la 1000 lei venituri" (C) determinat ca raport īntre Cheltuielile totale () si Veniturile totale ().

g_i = structura veniturilor pe categorii

c_i = cheltuieli la 1000 lei venituri pe categorii de venituri

mii lei

P_{0/2001 -} P₂₀₀₀ = - 451,58

P_1/2001 -P_0/2001 = 437,83

Īn 2001 s-au prevazut 545,14 lei cheltuieli la 1000 lei venituri, ceea ce īnseamna o programare optimista fata de 2000 cānd s-au īnregistrat 996,72 lei cheltuieli la 1000 lei venituri. Economistii au mizat pe reducerea cheltuielilor de exploatare prin cresterea rentabilitatii schelei si prin urmarirea stricta a celorlalte categorii de cheltuieli.

Īn realitate aceasta reducere a cheltuielilor nu a avut loc īntr-o asemenea masura, ci doar īn valoare de 13,75 lei la 1000 lei venituri, acest lucru fiind explicat prin influentele structurii veniturilor si a nivelului cheltuielilor la 1000 lei venituri pe categorii de venituri.

Se evidentiaza faptul ca s-a avut īn vedere amplificare eficientei cheltuielilor mai ales pe seama eficientei pe categorii de venituri, care īnsa a īnregistrat o evolutie inversa.

Structura cheltuielilor ocazionate de

Schela Boldesti pe anul 2000

Structura cheltuielilor ocazionate de

Schela Boldesti pe anul 2001

Structura veniturilor, ca factori de influenta, explica rezultatul. Fata de 2000, cānd acest factor a avut ponderea lui īn cresterea eficientei cheltuielilor, īn 2001 s-a previzionat o scadere a importantei sale.

Structura cheltuielilor ocazionate la Schela Boldesti īn 2001, comparativ cu 2000 evidentiaza faptul ca ponderea cea mai mare o au cheltuielile cu amortizarea, respectiv 35% īn 2000 si 22% īn 2001 cānd ocupa locul doi dupa cheltuielile salariale.

Pentru reducerea cheltuielilor cu amortizarea s-a avut īn vedere cresterea indicatorilor de utilizare intensiva si extensiva si folosirea rationala a utilajelor, scaderea cheltuielilor cu forajul de exploatare si injectie, rationalizarea investitiilor.

Īn ceea ce priveste evolutia cheltuielilor la Schela Boldesti, se poate analiza pe baza graficului urmator:

Evolutia cheltuielilor pe categorii īn perioada 1999-2001

(mii lei)

Īn perioada 1999-2001, cheltuielile de exploatare au īnregistrat o evolutie importanta, relevata grafic si valoric dupa cum urmeaza: īn anul1999 au īnregistrat o valoare de 87.974.208 mii lei, iar īn anul 2000 o valoare de 137.770.116 mii lei, deci au crescut cu 56,60%.

Īnsa anul 2001 a marcat scaderea semnificativa a cheltuielilor de exploatare pāna la valoarea de 72.385.522 mii lei, ceea ce īnseamna cu 47,46%, adica aproape cu jumatate din valoarea  anului 2000.

Cheltuielile financiare īnregistreaza valori reduse datorita specificului activitatii de productie desfasurata la Schela. Evolutia īn anul 2000 fata de 1999 a fost concretizata īntr-o crestere cu 116,79%, iar īn anul 2001 nu s-au īnregistrat cheltuieli financiare.

Cheltuielile exceptionale au fost ocazionate īn valori mai mari decāt cele financiare, īnregistrānd urmatoarea evolutie: īn 2000 au scazut de la 629302 mii lei la 401770 mii lei, cu 36,15%, iar īn 2001 au continuat sa scada pāna la valoarea de 176170 mii lei, ceea ce reprezinta o scadere relativa fata de anul 2000 cu 56,15%, iar fata de 1999cu 72%.

6.2. ANALIZA VENITURILOR

Veniturile obtinute īn cursul perioadei 1999-2001 de catre Schela de petrol Boldesti din activitatile de exploatare, financiara si exceptionala au īnregistrat evolutia prezentata īn graficul care urmeaza

Evolutia veniturilor obtinute la Schela Boldesti īn

perioada 1999-2001 (mii lei)

Veniturile din exploatare au īnregistrat corelativ cu cheltuielile din exploatare, o crestere īn 2000 fata de 1999, cu 58,55%, pentru ca īn anul 2001 sa scada cu 47% fata de anul precedent.

Acest fenomen se poate explica prin procesul de schimbare generalizata la sondele Schelei Boldesti a modului de extractie, ceea ce a īncetinit productia. Astfel, s-a trecut de la sistemul de extractie prin eruptie libera, la sistemul de extractie prin pompaj si cu gazlift.

Veniturile financiare au o pondere mica īn totalul veniturilor datorita specificului obiectului de activitate.

Au īnregistrat urmatoarea evolutie: īn 2000 au crescut cu 3,39% fata de 1999, iar īn 2001 au scazut drastic pāna la 77,28% fata de anul precedent.

Veniturile exceptionale au valori mai mari decāt cele financiare, dar au scazut īn 2000 fata de 1999 cu 7,15%, iar īn 2001 au scazut cu pāna la 34,68% fata de 2000. Aceasta evolutie denota o scadere a frecventei operatiilor de casare si dezmembrare a mijloacelor fixe: utilaje petroliere si sonde si implicit, o reducere a operatiilor exceptionale de cedare a subansamblelor rezultate din dezmembrarile si casarile de mijloace fixe.