ANALIZA CHELTUIELILOR, VENITURILOR SI REZULTATELOR LA S.N.P. "PETROM" S.A. - SCHELA BOLDESTI -

ANALIZA CHELTUIELILOR, VENITURILOR

sI REZULTATELOR LA S.N.P. "PETROM" S.A.

- SCHELA BOLDEsTI -

6.1. ANALIZA CHELTUIELILOR

Analiza cheltuielilor se realizeaza prin respectarea principiului conectarii la venituri si vizeaza evolutia acestora si factorii determinati în vederea identificarii posibilitatilor de diminuare a lor pentru cresterea rentabilitatii întreprinderii. Pentru aceasta analiza se utilizeaza indicatorul "Cheltuieli la 1000 lei venituri" (C) determinat ca raport între Cheltuielile totale () si Veniturile totale ().

g_i = structura veniturilor pe categorii

c_i = cheltuieli la 1000 lei venituri pe categorii de venituri

mii lei

P_{0/2001 -} P₂₀₀₀ = - 451,58

P_1/2001 -P_0/2001 = 437,83

În 2001 s-au prevazut 545,14 lei cheltuieli la 1000 lei venituri, ceea ce înseamna o programare optimista fata de 2000 când s-au înregistrat 996,72 lei cheltuieli la 1000 lei venituri. Economistii au mizat pe reducerea cheltuielilor de exploatare prin cresterea rentabilitatii schelei si prin urmarirea stricta a celorlalte categorii de cheltuieli.

În realitate aceasta reducere a cheltuielilor nu a avut loc într-o asemenea masura, ci doar în valoare de 13,75 lei la 1000 lei venituri, acest lucru fiind explicat prin influentele structurii veniturilor si a nivelului cheltuielilor la 1000 lei venituri pe categorii de venituri.

Se evidentiaza faptul ca s-a avut în vedere amplificare eficientei cheltuielilor mai ales pe seama eficientei pe categorii de venituri, care însa a înregistrat o evolutie inversa.

Structura cheltuielilor ocazionate de

Schela Boldesti pe anul 2000

Structura cheltuielilor ocazionate de

Schela Boldesti pe anul 2001

Structura veniturilor, ca factori de influenta, explica rezultatul. Fata de 2000, când acest factor a avut ponderea lui în cresterea eficientei cheltuielilor, în 2001 s-a previzionat o scadere a importantei sale.

Structura cheltuielilor ocazionate la Schela Boldesti în 2001, comparativ cu 2000 evidentiaza faptul ca ponderea cea mai mare o au cheltuielile cu amortizarea, respectiv 35% în 2000 si 22% în 2001 când ocupa locul doi dupa cheltuielile salariale.

Pentru reducerea cheltuielilor cu amortizarea s-a avut în vedere cresterea indicatorilor de utilizare intensiva si extensiva si folosirea rationala a utilajelor, scaderea cheltuielilor cu forajul de exploatare si injectie, rationalizarea investitiilor.

În ceea ce priveste evolutia cheltuielilor la Schela Boldesti, se poate analiza pe baza graficului urmator:

Evolutia cheltuielilor pe categorii în perioada 1999-2001

(mii lei)

În perioada 1999-2001, cheltuielile de exploatare au înregistrat o evolutie importanta, relevata grafic si valoric dupa cum urmeaza: în anul1999 au înregistrat o valoare de 87.974.208 mii lei, iar în anul 2000 o valoare de 137.770.116 mii lei, deci au crescut cu 56,60%.

Însa anul 2001 a marcat scaderea semnificativa a cheltuielilor de exploatare pâna la valoarea de 72.385.522 mii lei, ceea ce înseamna cu 47,46%, adica aproape cu jumatate din valoarea  anului 2000.

Cheltuielile financiare înregistreaza valori reduse datorita specificului activitatii de productie desfasurata la Schela. Evolutia în anul 2000 fata de 1999 a fost concretizata într-o crestere cu 116,79%, iar în anul 2001 nu s-au înregistrat cheltuieli financiare.

Cheltuielile exceptionale au fost ocazionate în valori mai mari decât cele financiare, înregistrând urmatoarea evolutie: în 2000 au scazut de la 629302 mii lei la 401770 mii lei, cu 36,15%, iar în 2001 au continuat sa scada pâna la valoarea de 176170 mii lei, ceea ce reprezinta o scadere relativa fata de anul 2000 cu 56,15%, iar fata de 1999cu 72%.

6.2. ANALIZA VENITURILOR

Veniturile obtinute în cursul perioadei 1999-2001 de catre Schela de petrol Boldesti din activitatile de exploatare, financiara si exceptionala au înregistrat evolutia prezentata în graficul care urmeaza

Evolutia veniturilor obtinute la Schela Boldesti în

perioada 1999-2001 (mii lei)

Veniturile din exploatare au înregistrat corelativ cu cheltuielile din exploatare, o crestere în 2000 fata de 1999, cu 58,55%, pentru ca în anul 2001 sa scada cu 47% fata de anul precedent.

Acest fenomen se poate explica prin procesul de schimbare generalizata la sondele Schelei Boldesti a modului de extractie, ceea ce a încetinit productia. Astfel, s-a trecut de la sistemul de extractie prin eruptie libera, la sistemul de extractie prin pompaj si cu gazlift.

Veniturile financiare au o pondere mica în totalul veniturilor datorita specificului obiectului de activitate.

Au înregistrat urmatoarea evolutie: în 2000 au crescut cu 3,39% fata de 1999, iar în 2001 au scazut drastic pâna la 77,28% fata de anul precedent.

Veniturile exceptionale au valori mai mari decât cele financiare, dar au scazut în 2000 fata de 1999 cu 7,15%, iar în 2001 au scazut cu pâna la 34,68% fata de 2000. Aceasta evolutie denota o scadere a frecventei operatiilor de casare si dezmembrare a mijloacelor fixe: utilaje petroliere si sonde si implicit, o reducere a operatiilor exceptionale de cedare a subansamblelor rezultate din dezmembrarile si casarile de mijloace fixe.