Contabilitate Carte Mare

Contabilitate Carte Mare

Inregistrarea documentelor

Decontari intre Electrica si FDFEE sau intre Filiale

Relatiile comerciale intre Filialele FDFEE se desfasoara pe baza facturarii client - furnizor. Inregistrarea acestor operatiuni se vor face conform celor descrise in contabilitatea clientilor, respectiv cea a furnizorilor.

De asemenea, relatiile comerciale intre Electrica si o Filiala FDFEE se vor derula in acelasi mod.

Decontari intre FDFEE si Sucursale sau intre Sucursale

Decontarile intre FDFEE Muntenia Sud si Sucursale se desfasoara prin intermediul analiticelor contului . De asemenea, decontarile intre Sucursalele din FDFEE Muntenia Sud se deruleaza prin intermediul Filialei, folosind acelasi cont,

Decontari intre Electrica si SISE sau intre SISE

Relatiile comerciale intre Sucursalele de Servicii precum si intre SISE si ELECTRICA se deruleaza prin decontari - prin contul 4820000000, cont de Carte mare pe care se vor face inregistrari din modulul Contabilitate generala (FI) .

Decontarile intre Agentii care apartin de SISE din diferite regiuni, se desfasoara prin intermediul SISE, astfel:

La SISE - pe domeniul de activitate 8000, se va face inregistrarea decontarii prin contul 482 si contul 4810.20 (cu analiticul corespunzator codului Ag 24224w2216y entiei si Tipului de decontare).

La Agentie - pe domeniul de activitate al agentiei (8100, 8200 sau 8300) se va face inregistrarea decontarii prin contul 4810.20 (cu analiticul corespunzator codului Ag 24224w2216y entiei si Tipului de decontare) si contul corespunzator tipului de decontare (Clienti, Furnizori, Mijloace Fixe, etc).

Decontari intre SISE si Agentii sau intre Agentii

Decontarile intre SISE Muntenia Sud si Agentii se desfasoara prin intermediul analiticelor contului . De asemenea, decontarile intre Agentiile din SISE Muntenia Sud se deruleaza prin intermediul SISE folosind acelasi cont -

Definitia si modul de functionare a contului 4810.20

In sistem sunt definite analitice ale contului 4810.20 pentru fiecare combinatie de relatii Filiala - Sucursala sau SISE - Agentie si respectiv, pentru fiecare tip de decontare. In acest fel, atat utilizatorii de la Filiala /SISE cat si cei de la Sucursala /Agentie vor folosi acelasi cont pentru inregistrarea unei operatiuni contabile, insa alocarea pe domenii de activitate  va fi diferita:

La Filiala si la SISE: se inregistreaza pe domeniul 8000 - Muntenia Sud

La Sucursale si la Agentii: se inregistreaza pe domeniul corespunzator (de exemplu, SDFEE Bucuresti va inregistra pe domeniul 8100, SDFEE Giurgiu si AISE Giurgiu vor inregistra pe domeniul 8300)

In acest mod, balantele Sucursalelor pe fiecare dintre analiticele contului 4810.20 vor avea sold, la fel si balanta Filialei - vazuta ca activitate proprie, deci pe domeniul 8000 - in cazul operatiunilor Filiala - Sucursala. Balanta centralizatoare pe FDFEE va avea soldul zero pe fiecare dintre aceste analitice.

Codificarea analiticelor contului 4810.20 a fost facuta pe urmatoarea structura:

Primele 4 caractere: sintetic: 4810

Caracterele 5-6: analiticul de grad 1: 20

Caracterele 7-8: indicativ Sucursala, cu urmatoarele valori:

01 - Bucuresti

02 - Ilfov

03 - Giurgiu

Caracterele 9-10: tipul decontarii, cu urmatoarele valori, diferentiate pe Planuri de conturi - respectiv pe coduri de companie:

Plan conturi ELEC - cod companie 0800 - FDFEE MS:

01 - SEN

02 - Taxa de dezvoltare

03 - Profit si pierdere

04 - TVA

05 - Compensare directa clienti - furnizori

06 - Taxa racordare

07 - Sume redistribuite

08 - Credite pt. retehnologizare

09 - Alte decontari

10 - Transfer mijloace fixe

11 - Transfer materiale

12 - Cheltuieli cu personal Filiala

Plan conturi SISE - cod companie 1000 - SISE MS:

01 - Materiale

02 - Furnizori

03 - Clienti

04 - TVA

05 - Mijloace fixe

06 - Altele

07 - Operatiuni bancare

08 - Compensare clienti - furnizori intre agentii

09 - Compensare clienti - furnizori (in cadrul aceleiasi agentii)

10 -Alte servicii intre agentii

Conturile de decontare 4810.20* pentru FDFEE Muntenia Sud

Nota:

Toate aceste conturi sunt conturi de Carte Mare; urmatoarele conturi sunt definite ca baza de impozitare pentru TVA (pentru inregistrarea automata a TVA-ului, in momentul in care sunt transferate facturi de furnizor/client):

481020xx01 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx06 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx09 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx10 - toate tipurile de taxa- (Cod Tip taxa=*)

481020xx11 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

Conturile 481020xx05 - Compensare directa client - furnizor care este o compensare intre obligatia de plata catre un furnizor si dreptul de incasare de la un client in cadrul unei sucursale, sunt definite cu gestiunea pozitiilor deschise (dupa incheierea compensarii soldul acestor conturi trebuie sa fie zero, iar pozitiile sa fie inchise).

Conturile de decontare 4810.20* pentru SISE Muntenia Sud

Nota:

Toate aceste conturi sunt conturi de Carte Mare; urmatoarele conturi sunt definite ca baza de impozitare pentru TVA (pentru inregistrarea automata a TVA-ului, in momentul in care sunt transferate facturi de furnizor/client):

481020xx01 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx06 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx07 - toate tipurile de taxa - (Cod Tip taxa=*)

481020xx08 - toate tipurile de taxa- (Cod Tip taxa=*)

Conturile 481020xx09 (plan conturi SISE, cod companie 1000 - SISE MS)- Compensare directa client/furnizor - compensare intre obligatia de plata catre un furnizor si dreptul de incasare de la un client in cadrul unei agentii, sunt definite cu gestiunea pozitiilor deschise (dupa incheierea compensarii soldul acestor conturi trebuie sa fie zero, iar pozitiile sa fie inchise).