Reglementarea
activitatii bancare in
B.N.R. Banca centrala. Sediul materiei se gaseste in legea 312/2004 privind statutul legal al bancii. Art.1 precizeaza ca B.N.R. este banca comerciala a Romaniei si functioneaza ca institutie publica independenta cu sediul central in Bucuresti. Obiectivul fundamental al B.N.R. este asigurarea si mentinerea pietii preturilor. In acelasi timp legea ii confera puteri depline in ceea ce priveste politica monetara valutara de credit cat si in ceea ce priveste organizarea functionarea si controlul sistemului bancar. In realizarea obiectivului fundamental legea acorda B.N.R. atibutii in ceea ce priveste:
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c elaborarea si aplicarea politicii monetare si a politicii cursului de schimb
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c stabilirea regimului valutar si respectarea acestuia
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c supravegherea prudentiala a institutiilor de credit si administrarea rezervelor internationale ale tarii.
In activitatea sa B.N.R. nu se subordoneaza nici unei institutii motiv pentru care legiuitorul a prevazut ca aceasta nu va putea primi instructiuni de la nici o alta institutie publica in schimb toate celelalte institutii sunt obligate sa solicite avizul atunci cand este vorba de acte normative care privesc domeniile in care B.N.R. are atributii.
In asigurarea functiei de supraveghere B.N.R. va asigura schimbul de informatii cu toate autoritatile responsabile in domeniu cu conditia ca informatiile furnizate sa fie utilizate de celalalte institutii exclusiv in scopul indeplinirii sarcinilor de supraveghere , sa se respecte cerintele referitoare la secretul profesional si sa nu fie transmise mai departe decat cu acordul B.N.R..
Pe plan international B.N.R. poate participa la organizatii internationale cu caracter financiar bancar monetar sau de plati, poate participa in nume propriu sau in numele statului la tratative si negocieri extreme in probleme financiare monetare de curs de schimb si de plati, si exercita totodata drepturile si indeplineste obligatiile care revin Romaniei in calitate de membru fondator al Fondului Monetar International.
Principalele functii ale B.N.R.
Atat legea cat si doctrina sunt de acord ca principalele functii ale B.N.R. sunt urmatoarele:
1. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de realizare a politicii monetare
2. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de emisiune monetara
3. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de realizare a politicii valutare
4. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de agent a statului
5. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de banca a bancilor
1. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de realizare a politicii monetare este unul din instrumentele politicii economice si urmareste strict cererea si oferta de moneda din economie. In cadrul politicii monetare B.N.R. utilizeaza trei tipuri de proceduri si instrumente specifice
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Proceduri si instrumente pentru operatiuni de piata monetara
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Operatiuni de creditare a institutiilor de credit
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Mecanismul rezervelor minime obligatorii
Obiectivele specifice ale politicii monetare sunt in general urmatoarele:
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Cresterea masei monetare pana la un nivel optim (obiectiv cantitativ)
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Mentinerea ratei dobanzii la un nivel corespunzator care sa permita echilibrarea pietei monetare
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c
Practicarea
unui nivel optim al ratei de schimb (
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Alocarea optima a resurselor financiare (creditarea economiei nationale trebuie facuta doar la stricta concordanta cu cerintele pietei)
Operatiunile de piata monetara pe care B.N.R. este autorizata sa le efectueze se refera la vanzari cumparari, vanzari directe sau luarea in gaj pentru acordarea de credite colateralizate de creante sau titluri ale statului sau asupra statului ale autoritatilor cantrale sau locale, ale societatilor nationale, companii nationale etc., dar numai de pe piata secundara (pe termen scurt) si cu conditia ca aceste operatiuni sa fie reversibile (vandute ulterior). Legea de astazi foloseste formularea operatiunii reversibile, cumparari vanzari directe
Legea interzice B.N.R. sa achzitioneze de pe piata primara creante asupra statului. In tarile dezvoltate principalul instrument de control monetar il constituie aceste operatiuni de piata monetara numite si operatiuni de open-market care constau in operatiuni de vanzare si cumparare de catre B.N.R. a titlurilor publice pe piata libera.
Atunci cand B.N.R. cumpara aceste titluri publice de la bancile comerciale rezervele acestor banci comerciale la B.N.R. sporesc cu suma care reprezinta contravaloarea titlurilor cumparate fara ca oferta de moneda sa inregistreze o crestere. Cand insa B.N.R. cumpara aceste titluri de la institutiile emitente se inregistreaza o crestere a ofertei de moneda. Deasemenea aceste titluri au o dobanda mai mare decat dobanda bancara.
Efectul este invers cand B.N.R. procedeaza la vanzarea titlurilor catre bancile comerciale, agentii economici etc., retragand astfel din circulatie cantitatea de moneda echivalenta cu suma acestor titluri.
Politica open-market urmareste in principal doua obiective unul activ care se traduce prin stabilirea cantitatii de pe piata si unul pasiv care presupune tintirea ratei de dobanda pe piata monetara. Alaturi de operatiunilede open-market B.N.R. este imputernicita de lege sa efectueze si operatiuni de swap valutar. Acestea constituie tranzactii financiare in care doua parti schimba sume exprimate in doua monede diferite la o anumita data si le rascumpara la o data ulterioara stabilita insa ulterior. Aceste operatiuni sunt efectuate in scopul declarat de a anula lichiditatea interna si de a gestiona rezervele monetare stimulandu-se astfel si dezvoltarea pietei financiare interne.
Operatiunile de creditare - B.N.R. poate acorda credite celorlalte institutii de credit in conditii ce vor fi stabilite prin reglementari proprii ale v. In relatiile cu bancile comerciale B.N.R. practica operatiuni de rescontare a tipurilor de credit pe care bancile comerciale le detin si care sunt efecte de comert cu cauza reala: cambia, cecul, biletul la ordin.
B.N.R. poate acorda credite si pe gaj de efecte comerciale care presupune ca, aceste efecte comerciale nu se mai predau, nu se mai remit B.N.R. si raman in pastrarea B.N.R., insa ele servesc drept garantie pentru restituirea creditului.
O alta forma de creditare este creditul pe gaj de efecte publice numit si credit de lombardare unde titlurile care constituie garantia unui astfel de credit nu mai sunt efectele comerciale cu cauza reala, ci obligatiuni si bonuri de tezaur cumparate de B.N.R. cu ocazia emisiunilor lansate de stat pentru acoperirea deficitelor bugetare..
Un alt tip de credit pe care il practica B.N.R. este si creditul de licitatie - B.N.R. pune la dispozitie intregului sistem bancar un plafon maxim de moneda pe care bancile il liciteaza si care este garantat cu titlul de stat sau alte titluri acceptate de B.N.R..
Se mai prectica si creditul special care constituie o refinantare extraordinara acordata de B.N.R. institutiilor de credit aflate in cauza de lichiditati, care este conditionat insa de prezentarea unui program de restructurare a respectivei banci.
Rezervele minime obligatorii depuse in conturi deschise la B.N.R. nu pot servi drept baza pentru acordarea de credite aconomiei si orice variatie in nivelul cantitativ al acestuia nu face decat sa creasca sau sa scada oferta de moneda care este astfel controlata de B.N.R.
In masura in care la un moment dat o banca nu poate face fata solicitarilor de retragere a depunerilor B.N.R. poate permite utilizarea acestor rezerve, ceea ce confera siguranta publicului si conduce si la respectarea cerintelor de ordin prudential. Baza de calcul a rezervelor minime obligatorii se constituie din mijloace banesti in moneda nationala si in valuta reprezentand obligatii ale bancii rezultate din acceptarea depozitelor si a altor fonduri. Sunt exceptate astfel din baza de calcul urmatoarele:
1. 232g63c 232g63c 232g63c Mijloace banesti atrase de la B.N.R.
2. 232g63c 232g63c 232g63c Mijloace banesti atrase de la alte banci asupra carora s-au constituit deja rezerve minime obligatorii.
sunt exceptate capitalurile proprii ale bancii. Se admite in general ca, d.p.d.v. structural rezervele minime obligatorii constituie si o taxa asupra sistemului bancar in scopul de a determina bancile sa plateasca serviciile pe care B.N.R. le ofera.
Functia de emisiune monetara - B.N.R. sau banca de emisiune emite bancnote si monede metalice al caror curs e legal si care au putere liberatorie nelimitata. Legea prin art. 12 prevede ca B.N.R. este unica institutie autorizata sa emita insemne monetare sub forma de bancnote si monede metalice ca mijloace legale de plata pe teritoriul Romaniei. Aceste insemne monetare trebuiesc acceptate la valoarea nominala pentru plata tuturor obligatiilor publice sau private. Volumul emisiunii trebuie sa fie proportional nevoilor economice. Moneda nationala este leul, iar subdiviziunea acesteia este banul. Suma totala a bancnotelor si monedelor metalice in circulatie excluzand rezerva de numerar se evidentiaza ca pasiv in contabilitatea B.N.R.
B.N.R. este singura in drept sa stabileasca valoarea nominala, dimensiunile, greutatea, desenul si alte caractere tehnice ale bancnotelor si monedelor. Bancnotele poarta semnatura guvernatorului si cea a casierului cultural. Dupa realizarea emisiunii tot B.N.R. este cea care asigura punerea in circulatie a insemnelor monetare avand obligatia in acelasi timp sa asigure custodia insemnelor nepuse in circulatie si de asemenea obligatia de a distruge matritele folosite in cadrul operatiunilor tehnice.
Bancnotele si monedele uzate sau necorespunzatoare vor fi retrase din circulatie de catre B.N.R. care este obligata sa le inlocuiasca in general fara taxe. B.N.R. fiind unica institutie autorizata sa emita insemne monetare poate hotari anularea sau retragerea din circulatie a oricaror bancnote sau monede si in locul lor sa puna in circulatie alte tipuri de insemne monetare. In aceasta situatie preschimbarea insemnelor monetare se definesc intr-un termen limita care se publica atat in Monitorul Oficial cat si in ziarele de larga circulatie. La expirarea acestor termene insemnele monetare inlocuite nu mai pot servi pentru plata obligatiilor publice sau private. Suma totala a bancnotelor si monedelor retrase din circulatie dar nepreschimbate in termenul stabilit se scad din totalul numerarului in circulatie inregistrat in evidentele contabile si se inregistreaza ca venit al B.N.R..
3. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de realizare a politicii valutare politica valutara se realizeaza prin cursul de schimb si prin regimul valutar. In acest sens B.N.R. este abilitata sa:
a. 232g63c 232g63c 232g63c Sa elaboreze balanta de plati si alte lucrari privind pozitia investitionala internationala a tarii
b. 232g63c 232g63c 232g63c Sa stabileasca cursurile de schimb pentru operatiunile proprii pe piata valutara, sa calculeze si sa publice cursurile medii pentru evidenta statistica
c. 232g63c 232g63c 232g63c Sa pastreze si sa administreze rezervele internationale ale tarii.
Cursul de schimb ca parte componenta a politicii monetare reprezinta raportul intre moneda nationala si o alta moneda de referinta mai precis raporturile dintre valorile paritare ale celor doua monede. El este un instrument aflat la indemana B.N.R. care se uitlizeaza pentru un control eficient al schimburilor valutare.
Regimurile valutare reprezinta cea de a doua componenta a politicii valutare. B.N.R. este imputernicita sa emita reglementari pentru monitorizarea si controlul tranzactiilor valutare pe teritoriul Romaniei si sa elibereze autorizatii pentru operatiunile valutare de capital.
Reglementarile B.N.R. se refera in principal la:
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Autorizarea si retragerea autorizatiei precum si supravegherea persoanelor care au obtinut autorizatia de a efectua tranzactii valutare
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Stabilirea de plafoane si alte limite pentru detineri de activ externe si operatiuni cu acestea pentru persoane fizice si juridice
- 232g63c 232g63c 232g63c 232g63c Stabilirea plafonului si a conditiilor indatorarii externe a persoanelor fizice si juridice care intra sub incidenta regimului valutar
4. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de instrument al statului - B.N.R. nu este contabilul statului asa incat nu isi asuma gestionarea directa a veniturilor si cheltuielilor publice. Aceasta functie revine trezoreriei statului. Cu toate acestea B.N.R. tine in evidentele sale contul curent general al trezoreriei statului deschis pe numele statului.
Functionarea acestui cont precum si operatiunile care se realizeaza prin el se stabilesc prin conventii intre banca nationala si Ministerul Finantelor Publice. Potrivit legii operatiunile pe care B.N.R. le realizeaza prin tinerea acestui cont sunt incasarile pentru contul curent general si efectuarea de plati in limita disponibilitatilor existente in acest cont.
5. 232g63c 232g63c 232g63c Functia de banca a bancilor - B.N.R. autorizeaza potrivit legii functionarea celorlalte banci pe teritoriul Romaniei, le supravegheaza activitatea, le impune restrictii si uneori le retrage si autorizatia. In acelasi timp ea joaca rolul de banca pentru celelalte banci in ceea ce priveste depozitele si acordarea de credite. In ceea ce priveste depozitele, chiar legea obliga toate celelalte institutii de credite sa pastreze in conturi deschise la B.N.R. rezervele obligatorii. In acelasi timp bancile pot sa-si constituie si sa-si pastreze si alte depozite la B.N.R.. Sub acest aspect B.N.R. devine gestionarul riscului de sistem in activitatea tuturor bancilor, ea avand un interes major in preintampinarea problemelor ce pot aparea in cazul lipsei de lichiditati in sistem. Depozitele constituite de celelalte banci la B.N.R. servesc in acelasi timp si pentru operatiunea zilnica de compensare a creantelor interbancare, operatiuni decurgand din necesitatea circulatiei monedei scripturale.
Aceasta funcite se manifesta si prin posibilitatea B.N.R. de a acorda credite celorlalte institutii de credit. Ea poate astfel deveni imprumutator de ultima instanta in caz de criza financiara sau de aparitia unor riscuri sistemice. In functia sa de banca a bancilor B.N.R. se afirma ca supraveghetor al comertului de banca supunand controlul specific, inscrierea, functionarea si orientarea bancilor.
Supravegherea bancara atribut axclusiv al B.N.R Conform art. 25 din lege B.N.R. are competenta exclusiva de autorizare a institutiilor de credit si raspunde de supravegherea prudentiala a celor pe care le-a autorizat sa functioneze pe teritoriul Romaniei. Aceasta activitatea se realizeaza in conformitate cu prevederile legii nr. 58/1998 privind activitatea bancara. In intelesul acestei legi institutia de credit reprezinta: a. entitatea care desfasoara cu titlu profesional activitatea de atragere de fonduri rambursabile de la public si acordarea de credite b. entitatea emitenta de moneda electronica alta decat cea prevazuta la litera a
Prin urmare supravegherea bancara cuprinde doua operatiuni esentiale si anume:
- 232g63c 232g63c 232g63c Autorizatia functionarii institutiilor de credit
- 232g63c 232g63c 232g63c Supravegherea prudentiala a celor autorizate
- 232g63c 232g63c 232g63c
Autorizarea functionarii institutiilor de credit - potrivit art. 9 din legea bancara nr. 58/1998 bancile persoane juridice romane pot functiona numai pe baza autorizatiei emise de B.N.R., ele se constituie sub forma juridica de societate comerciala pe actiuni in baza aprobarii B.N.R. si cu respectarea dispozitiilor specifice societatilor comerciale pe actiuni legea 31/1990. Procedura de autorizare a functionarii bancilor cuprinde doua etape:
1. Inregistrarea cererii de autorizare impreuna cu documentele necesare, analiza sau analizarea acesteia si aprobarea de constituire ca banca
2. Eliberarea autorizatiei de functionare a bancii
In prima etapa cererea de autorizare impreuna cu documentatia stabilita prin reglementari proprii ale B.N.R. se transmite acesteia, care o va analiza , si in termen de 4 luni se va pronunta fie aproband constituirea bancii, fie respingand carerea, caz in care ca comunica solicitantului si motivele care au determinat respingerea cererii. Conditiile pe care B.N.R. le analizeaza cu precadere se refera la:
a. 232g63c 232g63c Calificarea si experienta profesionala a conducatorilor bancii
b. 232g63c 232g63c Nivelul minim al capitalului social subscris care trebuie sa fie varsat in forma baneasca integral la momentul constituirii
c. 232g63c 232g63c Studiu de fezabilitate al banci
d. 232g63c 232g63c Actionare semnificativ si fondatorii bancii
e. 232g63c 232g63c Structura actionariatului
f. 232g63c 232g63c Sediile bancii
g. 232g63c 232g63c Auditorul financiar
In cazul in care B.N.R. a aprobat constituirea bancii aceasta trebuie sa indeplineasca formalitatile legale de constituire si sa prezinte B.N.R. documentele care atesta acest lucru in termen de 2 luni. A doua etapa priveste elaborarea propriu-zisa a autorizatiei de functionare a bancii astfel constituite si in termen de 4 luni de la primirea documentelor de constituire B.N.R. decide cu privire la autorizarea functionarii bancii respective. B.N.R. poate elibera autorizatia de functionare sau o poate refuza. Autorizatia prevazuta de lege pentru functionarea bancilor are natura juridica a unui act legislativ. Autorizatia de functionare fiind o operatiune cu consecinte economice si juridice deosebite, dispozitiile aplicabile acestei activitati sunt de ordine publica motiv pentru care legea stabileste in complet situatii in care cererea de autorizare va fi respinsa. Astfel:
a. 232g63c 232g63c Documentatia este incompleta sau nu este intocmita in conformitate cu dispozitiile legale in vigoare
b. 232g63c 232g63c Capitalul initial se situeaza sub nivelul minim stabilit de B.N.R.
c. 232g63c 232g63c Forma juridica este alta decat cea prevazuta la art. 9
d. 232g63c 232g63c Persoanele numite in calitate de conducatori sau administratori ca de altfel si actionarii bancii nu corespund obiectivelor propuse si necesitatile desfasurarii activitatilor bancilor in conformitate cu cerintele bancii si cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase
e. 232g63c 232g63c Inaintea obtinerii aprobarii de constituire, fondatorii au facut comunicari publice asupra functionarii bancii
f. 232g63c 232g63c Auditorul financiar al bancii nu indeplineste cerintele de experienta independenta si alte cerinte prevazute de lege.
Retragerea autorizatiilor de functionare
Pentru identitate de ratiuni legea stabileste si conditiile in care autorizatia de functionare a bancii poate fi retrasa. Potrivit art. 16 din lege B.N.R. poate retrage autorizatia fie la cererea bancii, cand actionarii au decis dezvoltarea si lichidarea acestuia fie ca sanctiune conform art. 69 alin. 2 din lege, fie pentru urmatoarele motive:
a. 232g63c 232g63c Banca nu a inceput operatiunile pentru care a fost autorizata sau nu si-a exercitat actele de retragere de fonduri in mai mult de 6 luni de la autorizare
b. 232g63c 232g63c Autorizatia a fost obtinuta pe baza unor declaratii false sau prin orice alt mijloc ilegal
c. 232g63c 232g63c A avut loc o absorbtie sau o divizare a bancii
d. 232g63c 232g63c S-a pronuntat o hotarare judecatoreasca de declansare a procedurii falimentului
e. 232g63c 232g63c Actionariatul bancii nu mai indeplineste conditiile prevazute de lege si de norme pentru asigurarea unei gestiuni prudente si sanatoase a bancii
Hotararea B.N.R. de retragere a autorizatiei de functionare se comunica in scris bancii impreuna cu motivele care au stat la baza acesteia si se publica in Monitorul Oficial partea a 4-a si in doua ziare de circulatie nationala. Hotararea produce efecte de la data publicarii in Monitorul Oficial sau de la o data ulterioara stabilita ca atare chiar prin hotarare. Ca urmare a retragerii autorizatiei banca va intra in lichidare si nu va mai putea desfasura alte activitati decat cele legate de lichidare
Supravegherea prudentiala a institutiilor de credit
Potrivit dispozitiilor art. 25 din legea 312 pentru aprobarea functionarii si viabilitatii sistemului bancar B.N.R. este imputernicita sa:
1. Emita reglementari , sa i-a masuri pentru impunerea acesteia si sa aplice sanctiuni in caz de nerespectare
2. Sa controleze si sa verifice registrele, conturile si orice alte documente ale institutiilor de credit autorizate pe care ea le considera necesare
Pe baza acestui text de principiuactiv de supraveghere bancara a primit o reglementare detaliata in art. 66/1982 din legea bancara 58/1998. Potrivit acestei reglementari B.N.R. este abilitata sa stabileasca norme si indicatoare de prudenta bancara, sa stabileasca respectarea acestora si in caz de necesitate sa dispuna masuri de intrare in legalitate inclusiv sanctiuni. Astfel de norme privesc:
a. 232g63c 232g63c Lichiditatea bancilor (normele 1/2002 ale B.N.R.)
b. 232g63c 232g63c Capitalul minim al bancilor (normele 16/2002 ale B.N.R.)
c. 232g63c 232g63c Fondurile proprii ale institutiilor de credit (normele 7/1999 ale B.N.R.)
d. 232g63c 232g63c Limitarea riscului de credit al bancilor (normele 8/2003 ale B.N.R.)
e. 232g63c 232g63c Solvabilitatea institutiilor de credit (normele 12/2003 ale B.N.R.)
Supravegherea de catre B.N.R. a institutiilor de credit se face pe baza individuala si pe baza consolidata. Prin reglementarile proprii B.N.R. va stabili si cerintele prudentiale care trebuiesc respectate la nivel consolidat care se vor referi cel putin la urmatoarele elemente:
a. 232g63c 232g63c Solvabilitate
b. 232g63c 232g63c Adecvarea fondurilor proprii pentru acoperirea riscurilor de plata
c. 232g63c 232g63c Controlul expunerilor mari
d. 232g63c 232g63c Controlul expunerilor fata de persoanele aflate in relatii speciale cu banca
e. 232g63c 232g63c Limitarea participatiilor inentitatii care nu desfasoara activitati financiare
f. 232g63c 232g63c Organizarea si controlu intern
In situatia in care B.N.R. constata ca o banca si/sau oricare dintre administratorii ori conducatorii acesteia se fac vinovati de urmatoarele:
a. 232g63c 232g63c Incalcarea unei prevederi a legii bancare si a reglementarilor B.N.R.
b. 232g63c 232g63c O incalcare a conditiilor sau a restrictiilor prevazute in autorizatia de functionare
c. 232g63c 232g63c Efectuarea de operatiuni fictive si fara acoperiri reale
d. 232g63c 232g63c Nerespectarea masurilor stabilite prin actele de control
e. 232g63c 232g63c Retragerea aprobarii date de conducatorii bancii
f. 232g63c 232g63c Periclitarea peribilitatii si viabilitatii bancii prin administrarea necorespunzatoare a fondurilor B.N.R. Poate aplica urmatoarele sanctiuni:
- 232g63c 232g63c 232g63c Advertisment scris dat bancii
- 232g63c 232g63c 232g63c Amenda aplicabila bancii intre 0.05 si 1% din capitalul social sau amenda aplicabila conducatorilor bancii cu 1 pana la 6 salarii medii nete pe banca
- 232g63c 232g63c 232g63c Amenzile se fac venit la bugetul de stat
- 232g63c 232g63c 232g63c Retragerea acordarii date conducatorilor bancii
- 232g63c 232g63c 232g63c Retragerea autorizarii bancii
In urma acestor constatari si pe langa sanctiunile dispuse B.N.R. poate lua si alte masuri cum ar fi incheierea cu banca a unui acord care sa prevada un program de masuri de remediere. Suspendarea exercitiului, dreptului de vot al actionarilor, limitarea operatiunilor bancii, retragerea aprobarii pentru participatiile bancii la capitalul social al unei filiale, instituirea masurilor de supraveghere speciala si de administrare speciala. Constatarea incalcarilor disciplinei bancare se face de catre personalul specializat al B.N.R. imputernicit in acest scop iar aplicarea sanctiunilor se face de catre guvernator si viceguvernator cu cateva exceptii. Aplicarea sanctiunilor nu inlatura raspunderea materiala civila administrativa sau penala dupa caz. Aplicarea sanctiunilor se prescrie in termen de 1 an de la descoperire dar nu mai mult de 3 ani de la savarsirea lor. B.N.R. in calitate de autoritate de supraveghere prudentiala poate hotari masuri de instituire supraveghere speciala si masuri de administrare speciala a bancilor. Astfel de masuri se dispun in urma titlurilor celorlalte masuri care nu au dat rezultatele scontate
Supravegherea speciala este hotarata de catre consiliile administrative ale B.N.R. (C.A.B.N.R.) si asigurata de o comisie, instituita in acest scop, formata din 7 specialisti al B.N.R. , din care unul indeplineste functia de presedinte si unul de viceprsedinte; comisia de supraveghere speciala nu se substituie conditiior bancii si nu poate hotari masuri contrar celor spuse de comisie.
Atributiile acestei comisii sunt stabilite de catre C.A.B.N.R. dar vizeaza in principal urmarirea modului incare conducerea bancii actioneaza pentru redresarea d.p.d.v. financiar a bancii. In realizarea mandatului comisia de supraveghere speciala prezinta periodic rapoarte C.A.B.N.R. in functie de care aceasta poate hotari prelungirea supravegherii, incetarea supravegherii sau trecerea la administrare speciala. Daca in termen de 3 luni de la constituirea masurii speciale, activitatea bancii nu sa- redresat atunci C.A.B.N.R. poate dispune masura administrarii speciale. Instituirea masurii de administrare speciala se publica in Monitorul Oficial. Administrarea speciala poate fi dispusa pe o perioada de pana la 1 an. Administrarea speciala se organizeaza de catre un administrator special care poate fi o persoana fizica sau juridica. Administratorul special preia toate obligatiile bancii si a conducatorului bancii. Pe aceasta perioada se suspenda dreptul de vot in privinta dividendelor a actionarilor. In termen de 60 de zile de la numire administratorul special intocmeste un raport catre C.A.B.N.R. care va cuprinde analiza asupra situatiei bancii, cauzele care au condus la instituirea masurii, persoanele vinovate, precum si masurile care trebuiesc luate pentru revenirea la normalitate. Raportul va fi insotit de anexe cu privire la activele si pasivele bancii, la costul mentinerii activelor la situatia recuperarii creantelor precum si situatia lichidarii pasivelor. C.A.B.N.R. va hotari in functie de acest raport fie prelungirea masurii de administrare speciala, fie va retrage autorizatia de functionare si va instiinta instanta competenta pentru declansarea procedurii falimentului bancii. In cazul continuarii masurii de administrare speciala, administratorii speciali vor prezenta periodic rapoarte C.A.B.N.R. iar daca situatia a revenit la normal C.A.B.N.R. poate hotari incetarea masurii de administrare speciala. In acest din urma caz banca isi va relua activitatea sub controlul organelor statutare. Bancile pot contesta masurile luate de B.N.R. mai intai in fata C.A.B.N.R in termen de 15 zile de la comunicarea acestora, si mai apoi la sectia de contencios administrativ al Inaltei Curti de Casatie si Justitie in termen de 15 zile de la comunicarea hotararilor C.A.B.N.R.
Creditarea bancilor
In cadrul politicii sale monetare si de curs de schimb B.N.R., poate acorda credite institutiilor de credite termene ce nu pot depasite 90 zile, credite garantate in principal cu titluri de stat, cu depozite construite la B.N.R., si cu titluri de credit, conditiile de creditare, nivelul minim al ratei dobanzii, si criteriile ce trebuiesc indeplinite de banca. Astfel de credite sunt stabilite de B.N.R. si sunt publicate. Pentru toate operatiunile de creditare B.N.R. percepe dobanzi si comisioane, si alte operatiuni: servicii de compensare, decontare plata, depozitare. Aceste servicii se realizeaza prin instrumentele conturilor deschise in evindenta B.N.R, de instrumentele institutiilor de credit inchise si de trezoreria statului. Prin aceste conturi B.N.R. efectueaza decontarea finala, irevocabila si neconditionata a transferurilor de fonduri in conturile titularilor.
Prevenirea si limitarea riscurilor
In scopul asigurarii securitatii si eficientei sistemului de plata si pentru evitarea unor riscuri B.N.R. stabileste masuri, reglementeaza, autorizeaza si supravegheaza sisteme de plati si reglementeaza instrumentele de plata. Pentru prevenirea si limitarea riscurilor de plata si credit, B.N.R. poate presta servicii de colectare si difuzare de date si informatii privind incidentele de plata si riscurile de creditare la cererea institutiilor de credit contra cost in conditii de asigurare a secretuui bancar.
Reglementarile B.N.R. Raporturile juridice bancare
Reglementarile B.N.R. pot fi sub forma de regulamente, ordine, norme si circulare avand caracter obligatoriu pentru persoanele juridice publice si private precum si pentru persoanele fizice. Raporturile juridice vazute pe baza acestor reglementari sunt raporturi de drept public, caracteristica principala este sanctiunea, care intervine in caz de nerespectare a normei de drept. Obligativitatea institutiilor de credit de a mentine rezervele minime obligatorii in conturi deschise la B.N.R. atrage in caz de nerespectare sanctiuni, mergand pana la retragerea autorizatiei de functionare iar in situatia in care faptele de ar fi de natura penala mergand pana la trimiterea in judecata a persoanelor.
Emiterea insemnelor monetare, presupune ce emitentul B.N.R. este subiectul dominant in raporturile pe care le incheie cu celelalte subiecte (autoritati, banci, persoane fizice si juridice), deoarece valoarea nominala a unitatii monetare este un prerogativ exclusiv al acestui subiect. Celalalt subiect nu poate decat sa accepte circuitul monedei, valoarea acesuia si posibilitatile de a face plati cu respectivul insemn monetar. Reglementarile B.N.R. sunt atat reglementari cantitative cat si reglementari calitative. In raporturile juridice vechi de creditare B.N.R. poate interveni cerand bancilor sa-si restranga nivelul creditelor pana la un anume procent din tot disponibilul de creditare pentru o anume perioada.
Reglementarile calitative urmaresc incurajarea sau descurajarea anumitor tipuri de credite
Bancile comerciale reglementare juridica
Pe langa legea 312/2004
care stabileste in principiu modul de organizare al B.N.R. si cunostintele
acesteia in functionarea sistemului bancar, activitatea bancara in
Tipul de persoana juridica este societatea comerciala pe actiuni. Utilizarea termenului de banca desemneaza faptul ca aceasta institutie de credit efectueaza toate tipurile de operatiuni bancare, tocmai pentru a o deosebi de celelalte institutii de credit.
Activitatile permise bancilor.
Potrivit art. 8, din legea bancara bancile pot desfasura in limite autorizate acordate urmatoarele activitati:
- 232g63c atragerea de depozite si alte fonduri rambursabile
- 232g63c contractarea creditului
- 232g63c leasing financiar
- 232g63c servicii de transfer monetar
- 232g63c emiterea si administrarea mijloacelor de plata
- 232g63c emiterea de garantii si asumarea de angajamente.
Toate aceste activitati urmeaza ceea ce numim in general obiectul de activitate al unei societati comerciale si respectiv principiile specializarii capacitatii de folosinta a persoanei juridice.
Tranzactii interzise vizeaza acele operatiuni comerciale realizate de alti comercianti decat bancile sau operatiuni interzise chiar comerciantilor.
- 232g63c angajarea de tranzactii cu bunuri mobile si imobile cu cateva exceptii: bunurile mobile si imobile dobandite ca urmare a executarii silite vor trebui vandute de catre banca in termen de 1 an de la data dobandirii.
- 232g63c gajarea propriilor actiuni in contul datoriei bancii
- 232g63c acordarea de credite sau furnizarea de servicii conditionate de vanzarea sau cumpararea actiunilor bancii
- 232g63c acordarea de credite garantate cu actiunile emise de banca
- 232g63c primirea de depozite cand banca se afla in incetare de plati
- 232g63c acordarea de credite conditionata de acceptarea de catre client de alte servicii care nu au legatura cu operatiunea de creditare respectiva
Interdictii legale
- 232g63c principala interdictie instituita de lege se refera la desfasurarea de activitati de atragere de depozite, de catre persoane fizice care actioneaza in cont propriu, in contul altor persoane, ori in calitate de administratori sau reprezentanti ai altor entitati care nu sunt autorizate ca institutii de creditare
- 232g63c lipsa autorizarii de functionare genereaza si o alta interdictie si anume aceea a utilizarii denumirii de banca si derivatele denumirii de banca
- 232g63c interzicerea oricarei institutii de credit straina de a desfasura activitati in Romania, cu exceptia cazului in care activitatea se desfasoara printr-o sucursala cu autorizatie speciala.
Cerinte operationale de capital si prudential
In lege sunt prevazute anumite dispozitii ganerale privind regulile de organizare si functionare a bancilor intitulate cerinte operationale numite si reglementari de principiu:
stabileste ca bancile trebuie sa-si organizeze intreaga activitate in conformitate cu regulile unei politici bancare prudente si sanatoase cu cerintele legii si ale reglementarilor B.N.R
2. stabileste ca modificarile in situatia unei banci sunt supuse aprobarii B.N.R, in conditiile stabilite de aceasta, consecinta fiind ca orice inregistrare in Registrul Comertului a oricarei mentiuni, nu poate fi facuta decat dupa obtinerea aprobarii B.N.R.
3. se refera la regula stabilita de art. 10 din legea 31/1990 (societati comerciale) potrivit careia actiunea da dreptul la un singur vot (A.G.A) este mult mai categorica in ce priveste bancile, care nu vor putea stabili in statutele lor exceptii de la aceasta regula.
4. Ca o derogare de la prevederile art. 91 din legea societatilor comerciale potrivit carora actiunile sunt nominative si la purtator, actiunile emise de banci pot fi numai nominative.
5. Dispozitiile art. 39 din legea bancara, obliga fiecare institutie de credit autorizata sa-si deschida un cont la B.N.R in 30 zile de la autorizare.
Cerinte de capital
Capital social minim actul constitutiv al bancii la societatile comerciale pe actiuni, trebuie sa contina cele trei elemente specifice contractului de societate (aporturile sociatilor, intentia de a desfasura in comun o activitate si acordul de a imparti beneficiile). Sub aspect juridic prin aport se intelege obligatia pe care si-o asuma fiecare asociat de a aduce in societate un anumit bun, o valoare patrimoniala in limita careia asociatul devine debitor al societatii cu toate consecintele ce decurg din aceasta calitate. Daca, potrivit legii 31/1990 si art. 1492 din codul civil aportul la capitalul social poate fi in numerar, in natura, in industrie, aportul la capitalul social al unei banci nu poate fi decat in forma baneasca.
Legea stabileste si obligatiile varsarii integrale de catre ascociatii capitalului social la momentul subscrierii. Pe langa cerinta formei banesti si a varsarii integrale la momentul subscrierii a capitalului social legea prevede si cerinta unui minim de capital social al bancii, lasand insa la aprecierea B.N.R. acest minim. In prezent capitalul social minim al unei banci este stabilit prin normele B.N.R./1016 este 370 miliarde vechi. Dupa constituirea bancii, capitalul social in forma baneasca va scadea intru-cat banca isi cumpara sedii, se doteaza, insa valoarea activelor net patrimoniala nu scade sub valoarea capitalului social, ci poate chiar creste.
Majorarea capitalului social. Regimul legal al notiunii
Bancile pot majora capitalul social numai prin utilizarea urmatoarelor surse:
- 232g63c noi aporturi in forma baneasca
- 232g63c prime de emisiune sau de aport (alte prime legate de capital integral incasate, ramase dupa efectuarea cheltuielilor neamortizate)
- 232g63c dividende din profitul net portivit actionarilor, dupa plata impozitelor din dividende
- 232g63c rezervele constituite din profitul net existente in sold potrivit ultimului bilant contabil
Prin urmare bancile pot majora capitalul social pe doua cai diferite:
1. prin subscrierea de noi aporturi
2.utilizarea altor surse
Utilizarea acestor surse nu comporta probleme de ordin juridic in timp ce subscrierea de noi aporturi in forma baneasca, trebuie sa respecte intocmai regulile ce reglementeaza capitalul social. Noile actiuni trebuie sa aiba aceeasi valoare nominala egala cu a celorlalte actiuni emise anterior si sa confere noilor actionari aceleasi drepturi cu cele ale actionarilor anteriori. Pentru a respecta aceasta cerinta pretul de subscriptie se va majora cu prima de emisiune asa incat actionarii care subscriu actiuni noi, vor plati o suma mai mare de bani pe actiune fata de valoarea sa nominala. Explicatia consta in faptul ca dupa inceperea activitatii, patrimoniul bancii asimileaza atat elemente de activ cat si elemente de pasiv care in regula generala maresc valoarea activului net patrimonial. De aceea orice noua emisiune, trebuie sa fie precedata de un bilant aprobat care sa reflecte valoarea activului net al patrimoniului. Prima de emisiune este asadar o diferenta intre valoarea reala a unei actiuni si valoarea nominala a actiunii asa cum aceasta a fost stabilita initial la constituirea bancii.
Prima de emisiune indeplineste doua functii:
- 232g63c o functie egalitara care se realizeaza financiar cu prima de emisiune, egalizeaza drepturile actionarilor anteriori si ale noilor actionari atunci cand exista rezerve acumulate sau excedente valorice conform cu activul net patrimonial sa creasca fata de valoarea capitalului social. Ea reprezinta contraprestatia noilor actionari pentru drepturile pe care le dobandesc asupra acestor rezerve sau excedente valorice
- 232g63c functia compensatorie se explica prin aceea ca prima de emisiune compenseaza avantajul acordat noilor actionari care dobandesc antrenant drepturi asupra rezervelor constituite anterior.
Cerinte prudentiale
Garantarea rambursarii creditelor acordate de banci. Pentru relizarea acestei cerinte, bancile pot sa-si constituie o serie de garantii, care in momentul in care sunt inscrise in conventia de credit devin titluri executorii. Legea stabileste si obligatia bancilor de a respecta un minim de cerinte prudentiale la acordarea creditelor, atunci cand se analizeaza clientul la nivel individual sau consolidat. Aceste cerinte se refera in principal la nivel de solvabilitate, la nivel de lichiditate, la calitatea activelor clientului, la nivel valutar, la expunerea maxima fata de un singur debitor si expunerea maxima agregata si altele.
Nivelul minim de solvabilitate potrivit normelor B.N.R. 13/2004 indicatorul de solvabilitate exprima fondurile proprii asa cum sunt acestea definite in norma 11/2003, ca proportie din totalul activelor si elementelor din afara bilantului, nete de provizion si asistate in functie de risc. Asa dat numaratorul indicatorului de credit il reprezinta fondurile proprii iar numitorul il reprezinta totalul activului si elementelor in afara bilantului. Astfel de active pot fi in numerar si elementele echivalente creante asupra adiministratiilor centrale si bancilor centrale din zona A; creante asupra comunitatii europene bancile si institutiile de credit sunt obligate sa mentina in permanenta indicatorul de solvabilitate la un nivel de 12-1
370.000.000 actiuni
1 actiune = 10.000lei valoare nominala
1 actiune = 20.000lwi valoare reala
Diferenta dintre ele este prima de emisiune.
Expunerea maxima fata de un singur debitor. Prin expunere se intelege orice angajament asumat de banca fata de un debitor, indiferent daca este evidentiat efectiv sau potential in bilantul contabil sau in afara bilantului, un astfel de angajament poate consta in credite acordate, efecte de comert scontat, efecte de comert analizate, creditive deschise sau confirmate. O institutie de credit nu poate inregistra o expunere fata de un singur debitor, a carei valoare depaseste 25% din fonduri proprii. Expunerea maxima agregata reprezinta raportul dintre valoarea totala a expunerilor si nivelul fondurilor proprii ale bancii. Potrivit normelor 12/2003 valoarea cumulata a expunerilor mari ale unei institutii de credit nu poate depasi de 8 ori fondurile proprii ale acesteia
|
