Lucrare practica la Tehnica Bancara
IFANBANK (
Profilul nostru
IFANBANK (
Ca parte a Grupului Fiba Servicii Financiare, IFANBANK (
IFANBANK (
Activitate
In Decembrie 2004, valoarea
activelor IFANBANK (
Suma totala a portfoliului de credite a atins 116
milioane euro la sfarsitul anului 2004, din care 66 milioane euro au
reprezentat credite acordate persoanelor juridice iar 50 milioane euro credite
de consum.
2004 a reprezentat "anul retail" pentru sistemul bancar
romanesc. Pentru IFANBANK (
In acest moment banca detine o cota de piata de 5 %
in doemniul creditelor de consum, intentionandu-se sa se atinga un procent de
10% pana la sfarsitul anului 2006.
Strategia de dezvoltare a retelei de sucursale si cresterea numarului de
produse si servicii au permis IFANBANK (
Prin cele 32 de sucursale, agentii si puncte de lucru (10 existente la momentul
achizitionarii bancii, in februarie 2000), IFANBANK (Romania) S.A. deserveste
mai mult de 200.000 clienti persoane fizice si 20.000 clienti persoane
juridice, prin intermediul a 800 de angajati, toti orientati catre oferirea
serviciilor de inalta calitate si a mentinerii unor bune relatii cu clientii in
toata tara. Cota de piata detinuta de IFANBANK (
1.0% din totalul activelor bancare
5.5% credite de consum
7.0% carduri de credit
3.5% tranzactii de schimb valutar.
Strategie
Obtinerea unei cote de piata mai mari atat pe segmentul de retail cat si de corporate;
Atingerea unui numar de 50 de sucursale pana la sfarsitul anului 2007;
Cresterea numarului de clienti si operatiuni;
Cresterea volumului de operatiuni documentare si a volumului de proiecte finantate;
Transformarea numelui intr-unul unanim recunoscut oferind servicii personalizate prin segmentarea bazei de clienti;
Cresterea cotei de piata a creditelor de consum si serviciilor bancare oferite persoanelor fizice;
Incheierea unor tranzactii de finantare structurala cu institutii financiare internationale in scopul sustinerii cresterii activelor si a diminuarii neconcordantelor de scadenta.
Grupul Fiba
IFANBANK S.A., motorul Grupului Fiba Servicii Financiare a fost infiintata in anul 1987 si a devenit cea de-a cincea banca privata din Turcia, cea de-a sasea din lume din punctul de vedere al rentabilitatii financiare (potrivit 'The Banker' - iulie 2004). Grupul Fiba Servicii Financiare ocupa locul 1.557 in revista Forbes, in Topul companiilor din intreaga lume. Activele grupului au ajuns la 8 miliarde USD la sfarsitul anului 2003, cu un numar de peste 7.000 de angajati. Grupul Fiba este activ in prezent in 10 tari, cu 32 de companii.
IFANBANK S.A., IFANBANK (Elvetia) S.A., IFANBANK (Olanda) NV, Banque du Bosphore S.A., IFANBANK (Moscova) Ltd, IFANBANK (Romania) S.A. si Finans Leasing S.A. sunt institutiile de baza ale grupului Fiba, oferind o gama variata de servicii financiare: de la servicii oferite persoanelor fizice si finantare IMM-uri si pana la finantarea proiectelor din mai multe tari.
Oferta de produse si servicii a IFANBANK include urmatoarele
Modul de organizare si conducere a activitatii
IFANBANK (
I. Serviciul-Relatii clienti ,care se ocupa cu :
Deschidere de cont persoane fizice si juridice
Eliberare extrase de cont
Schimb valutar(operatiunea se inregistreaza la centrala IFANBANK).La Cluj se primeste operatia de la client,se scaneaza si se trimite la departamentul Dealing-Bucuresti ;
Primirea de O.P care se opereaza la Centrala Bucuresti )cecuri si bilete la ordin primite spre incasare.La sucursala din Cluj-Napoca se verifica contul clientului pentru a se vedea daca are disponibil.Oferta de produse si servicii bancare(credite,carduri ,depozite la termen).
II. Servicii caserie(cash)
III. Serviciul I.T
IV. Compensare (cash clearing)
V. Departamentul de mentinere a relatiilor cu clientii- se ocupa cu aducerea de clienti noi(persoane juridice),acordarea de credite,analizeaza situatia financiara a acestora si o trimite la Centrala IFANBANK pentru evaluare.Daca este in regula se face deschiderea contului si are loc derularea operatiunii.
Operatiuni de caserie
1.Generalitati
a) Orice tranzactie cu bani lichizi va fi facuta direct intre casier si client
b) Toti banii lichizi,valuta si cecurile de calatorie vor fi in permanenta protejate.
c) Platile in bani lichizi vor fi facute in acord cu intructiunile autorizate ale clientului (sau cu aprobarea unui senior officer desemnat,in cazul cheltuielilor)
d) Toate platile si chitantele vor fi prompt si corespunzator inregistrate in registrele casierului.Inregistrarile in caserie vor fi inregistrate in aceeasi zi
e) Exceptiile trebuiesc aprobate inainte de incheierea tranzactiei.
f) Banii si valorile vor fi verificate imediat si inainte de a se elibera chitanta pentru ele.
g) O evidenta a fiecarei tranzactii va fi la dispozitia clientului pentru a putea urmari intreaga afacere
h) Atitudinea profesionala fata de client este imperativa
2. Fondul/stocul de tezaur al casierului sef
2.1 Aceasta sectiune se refera la bani lichizi,valuta si cecuri de calatorie.
Fondul/stocul de tezaur va fi tinut intr-un compartiment separat al casei de bani sub controlul dublu al Cash Officer si al casierului sef.Va fi tinuta o evidenta detaliata privind stocul pastrat,precum si operatiunile de intrare si iesire.
Toate intrarile vor fi initiate de catre doua persoane
2.2 Toti banii adusi in fondul/stocul de tezaur vor fi numarati in detaliu la eliberarea chitantei,sub directa supraveghere a casierului sef si a Officer-ului sau a unei alte persoane autorizate care detine si ea custodia.Cu aprobarea SCOO(vicepresedintele serviciului Trezorerie) ,numaratoarea poate fi amanata temporar, daca se numara legaturile de bani si se examineaza cu atentie legarea lor(numaratoarea in detaliu se va face cat mai curand posibil)
2.3 Tezaurul va avea o limita totala in USD(aprobata de manageri) si o limita de RON aprobata de Banca Nationala a Romaniei.Cash Officer trebuie sa se asigure ca aceasta limita nue depasita.Orice depasire va fi aprobata de SCOO si se va actiona neintarziat pentru a inlatura excedentul cat mai curand posibil.
2.4 Totalurile diferitelor fonduri/stocuri de tezaur vor fi incluse in registrul evidentelor zilnice.
2.5 Casierii vor tine suficienti bani (sau alte valori) in sertar pentru a face fata nevoilor zilnice normale. Daca e posibili ,completarile din fondul/stocul de tezaur vor fi facute la inceputul sau la sfarsitul zilei,pentru a evita transferurile nenecesare.
2.6 Inainte ca banii sau valuta sa fie scoasa din rezerva casei de bani pentru a efectua plati la o banca locala(vanzarea excedentului din bani lichizi sau de valuta),trebuie verificate urmatoarele :
a) Suma trebuie scoasa in prezenta casierului sef si a Cash Officer-ului.
b) Bacnotele trebuie numarate de catre ambele parti (daca masina de numarateste folosita de una din persoane,cealalta va numara manual banii daca suma este mai mare decat echivalentul a 1000 USD)
c) Bacnotele vor fi legate cu grija
d) Numararea si legarea se fac sub dublu control.Cele doua personae supravegheaza activitatea pana cand banii sunt incuiati in containerul de transport.
2.11 INREGISTRARI IN CONTABILITATE
A. INCASARI
-debitarea contului nostro sau al clientului la BNR
-incasari de numerar-debit cont casa
B. PLATI
-creditarea contului nostro sau al clientului la BNR
-plati in numerar-credit cont casa
C. INCASARI IN VALUTA
-creditare cont clearing (pentru fiecare valuta cumparata)
-debitare cont valuta (pentru fiecare valuta cumparata)
-creditarea conturilor clearing (pentru comisioanele specifice CCY)
-debitarea conturilor de comisioane pentru serviciile bancii
D-PLATI IN VALUTA
-debitarea contului clearing(pentru fiecare CCY vanduta)
-creditarea contului de valuta(pentru CCY vanduta)
E-CECURI DE CALATORIE PRIMITE
-inregistrari in registrele contabile (registrele de vanzari)
3. PLATI IN NUMERAR
3.1 Dispozitiile de plata a numerarului pot
veni din trei surse :
a) un formular de retragere,completat de catre destinatarul contului(in cazul in care
detinatorul contului nu se adreseaza personal bancii,in dispozitie trebuie sa
stipuleze faptul ca purtatorul poate incasa banii,sau trebuie sa existe o
imputernicire prin care clientul autiorizeaza plata).
b) O imputernicire din partea detinatorului autorizand IFANBANK sa faca plati catre purtator.
c) Un documet emis intern (spre ex cerere de plata in avans a cheltuielilor)
3.2 Toate dispozitiile trebuie sa contina detalii adecvate pentru ca tranzactia sa fie derulata in mod corect(contul debitor,numarul de cont,moneda in care se face plata,suma)
3.3 Dispozitiile trebuie sa fie verificate in mod corespunzator dupa cum urmeaza :
a) verificarea semnaturii-se efectueaza de catre ofiterul de cont
b) verificarea listei de persoane supuse restrictiei,in cazul in care beneficiarul este altul decat detinatorul contului.
c) se verifica semnatura de aprobare din partea functionaririlor autorizati.Caseria detine specimene de semnaturi ale functionarilor care pot aproba tranzactii speciale .(ex Cheltuielile platite in avans aprobari pentru OVERIDES, ETC)
d) se verifica buletinul de identitate al beneficiarului
3.4 Inaintea efectuarii platilor,pentru care se debiteaza conturile clientului,casierul trebuie sa verifice urmatoarele :
a) existenta disponibilului
b)situatia contului
Orice cont,cu nereguli,trebuie sa fie supus examinarii unui functionar,inaintea efectuarii operatiunii ,daca nu exista aprobari din partea departamentului de marketing.
c)daca numele clientului se afla pe lista cazunilor exceptionale cu privire la comisioane ;
d) daca suma respecta limitele de plati prevazute de legislatie si de regulamtele interne ;
Limitele de plati au fost stabilite de catre SCOO.Exceptiile vor fi inaintate unui unui functionar care va verifica validitatea inainte de efectuarea platii.
3.6 Banii trebuie numarati cu atentie inainte de a fi inmanati clientului.Valoarea bancnotelor se va nota pe spatele documentului de tranzactie-exemplarul care revine casierului.
3.7 Toate operatiunile ce trebuie procesate in sistem vor fi inregistrate si pastrate pentru autorizarea ulterioara.Acestea vor fi efectuate de catre doua persoane diferite,cu parola.
3.8 INREGISTRARI IN CONTABILITATE
-debitarea contului curent al clientului
-operatiunea va fi inclusa in totalul platilor in numerar
4. INCASAREA NUMERARULUI (moneda nationala)
4.1 Clientul va pregati un formular de depozit care va contine detaliile corespunzatoare(numele contului.numarul contului,suma)
Casierul nu trebuie sa intocmeasca formular de depozit.
4.2 Casierul va numara banii si va verifica daca suma corespunde aceleia de pe formularul de depozit.
Orice eroare observata va fi imediat comunicata clientului si i se va solicita sa modifice formularul de depozit.Orice erori constatate pe formularele de depozit vor fi corectate de catre client.Casierul nu va face nici o modificare.
4.3 Daca depozitarea este realizata corect,casierul va valida/data formularul de depozit dupa vare va returna duplicatul clientului.
Valoarea bancnotelor primite va fi notata pe formularul de depozit.
Daca este nevoie de un duplicat al formularului de depozit clientului i se va cere sa efectueaze o copie dupa formularul de depozit-exemplarul sau. Casierul va verifica daca exemplarele sunt identice si va indica : 'DUPLICAT'.
4.4 Daca numerarul este incasat pentru un cont care nu a fost inca deschis,atunci suma incasata va fi inregistrata prin creditarea contului 'suspense account' urmand a fi transferata in contul deschis ulterior de catre client,cat mai curant posibil.
4.5 Cu toate ca toti banii incasati trebuie numarati imediat,in cazul in care sunt primite pachete in vraf,este imposibil sa se desfasoarea aceasta operatiune. In aceste circumstante,casierul va obtine acordul clientului de numarare in lipsa acestuia (se va face mentiune despre aceasta in formularul de depozit).
Functionarul va semna originalul formularului de depozit si copiile casierului.Depozitul va fi plasat in casa de bani in vederea inregistrarii ulterioare.
4.7 Casierii trebuie sa fie prevazatori ,cautand sa detecteze orice posibile falsificare-contrafacere.Cazurile ce indica aceasta posibilitatea ,se comunica de urgenta Casierului sef (Cash Officer) sau SCOO.
4.8 INREGISTRARI IN CONTABILITATE
-creditarea contului curent al clientului(sau a Contului de depozit)
- operatiunea va fi in totalul incasarilor de numerar folosind 'Tellers Screen'.
5. INCASAREA NUMERARULUI (valuta)
Procedura este identica cu cea referitoara la incasarea de numerar in moneda nationala, facand exceptie urmatoarele:
Daca creditarea contului de valuta se face in aceeasi moneda ca si incasarea , contul va fi operat ca si cum ar fi fost vorba de moneda nationala.Trebuie sa se tina cont de faptul ca la sfarsitul zilei suma preluata in casa trebuie inregistrata in registrul de valuta .
Daca creditarea se face intr-un cont in alta moneda decat cea a incasarii, suma incasata va fi convertita in moneda contului conform ratei existente in sistem. Registrul de valuta va fi actualizat in sfarsitul zilei de lucru cu suma preluata in casa.
INREGISTRARI IN CONTABILITATE
-debitarea contului in valuta(in moneda depozitata)
-creditarea contului clientului.
6. PLATA IN NUMERAR(valuta)
6.1 Procedura este identica cu cea referitoare la plata
numerarului in moneda nationala, facand exceptie urmatoarele:daca debitarea se face intr-un cont de valuta in aceeasi moneda ca si plata, contul va fi operat ca si cum ar fi vorba de moneda nationala.
Trebuie tinut cont de faptul ca registrul de valuta trebuie actualizat la sfarsitul zilei de lucru cu suma iesita din casa.
6.2 Daca debitarea se face intr-un cont in alta moneda decat cea a platii,suma platita va fi convertita in moneda in care s-a efectuat plata,conform ratei existente in sistem.
6.3 A se vedea Regulamentul BNR cu privire la platile in valuta .
7. Tranzactii de schimb (valuta)
7.1 In cazul in care un client doreste sa schimbe numerar dintr-o valuta in alta valuta clientul vrea sa depozitezte valuta si in acelasi timp sa retraga bani in alta valuta) va avea loc o tranzactie FX.
7.2 Clientul va depozita bani prin casieri.Acestia vor credita fie contul clientului (daca acesta exista) fie contul 'suspense treasury' pentru valuta depozitata.Dupa aceasta, se va inregistra tranzactia FX in sistem prin debitarea contului clientului sau contului 'suspense treasury' pentru valuta vanduta clientului.
Acestea fiind indeplinite, casieria va face plata, debitand fie contul clientului fie contul 'suspense treasury' si creditand contul de valuta pentru valuta platita catre client.
7.3 Platile in numerar de valuta sunt restranse la :
-cheltuieli pe teritoriul Romaniei in favoarea rezidentilor straini
-calatorii de afaceri ( cu formulari DVPE - doar pentru detinatorul contului companiei).
7.4 Se vor percepe comisioane in conformitatea cu scala aprobata.
7.5 Suma platita va fi numarata in fata clientului.
7.6 Inregistrarea tranzactiilor in registrul de valuta
7.7 INREGISTRARI IN CONTABILITATE
-debitarea conturilor de valuta (suma incasata)
- creditarea contului clientului sau a contului 'suspense treasury'
dupa ce tranzactia de schimb valutar s-a efectuat.:
-creditarea conturilor de valuta(suma vanduta)
-debitarea contului clientului sau a contului 'suspene treasury'
-creditarea contului de comisioane -moneda nationala
TRANZACTII PRIN CASELE DE SCHIMB(INCONFORMITATE CU LEGEA 3/97)
a) Vanzarea valutei in schimbul monedei nationale,operata de catre personae fizice
Tranzactiile in casele de schimb se fac in numerar.
Tranzactiile in numerar se realizeaza in spatiul caseriei.Casierul va verifica:
-documentul de identitate a clientului
- valabilitatea valutei se va inregistra in tranzactia in programul software special al casei de schimb. Programul Software va furniza documentul in schimb, in trei exemplare. Aceastea vor fi semnate de catre client. Echivalentul in moneda nationala va fi platit catre client, la cursul valutar al zilei al casei de schimb, asa cum este stabilit de tezaur.
Nu se cer alte verificari
b) Cumpararea valutei cu moneda nationala, de catre persoane fizice
Tranzactia este permisa si cetatenilor rezidenti.
Persoana fizica (client) nerezident, poate recurge la reversul unei tranzactii efectuate anterior(cumpararea monedei nationale valuta) daca au trecut mai mult de 45 de zile de la efectuarea tranzactiei anterioare , si sub conditita prezenterii documentului de schimb anterior.
Casierul va verifica pasaportul persoanei care a efectuat tranzactia cu 45 de zile inainte.Tranzactia va fi inregistrata in programul special software cara va furniza documentul de schimb in doua exemplare-exemplarele vor fi semnate de catre clienti.
INREGISTRARI IN CONTABILITATE
Programul special software pentru casele de schimb va inregistra fiecare tranzactie in conturi potrivite.
La sfarsitul zilei, programul va furniza urmatoarele rapoarte :
-chitana de vanzare-cumparare de moneda nationala si valuta
- jurnalul tranzactiilor
-cursurile de schimb
Totalul de cumparari pe fiecare valuta din jurnalul de tranzactii va fi inregistrat in sistem :
Cumpararea de valuta
DR :FCY Exchange office A/C(contul de valuta al casei de schimb
CR :LCY Exchange office A/C(contul de moneda nationala al casei de schimb)
Vanzarea de valuta
DR :LCY Exchange office A/C(contul de moneda natioanala al casei de schimb)
CR :FCY Exchange office A/C(contul de valuta al casei de schimb)
Valuta cumparata folsind cursul de schimb la cumparare,vanduta ulterior la cursul de schiumb la vanzare va genera profit/pierdere.
Aceasta diferenta va fi inregistrata dupa cum urmeaza
CR/DR :FCY Exchange office A/C
DR/CR :contul profit-pierdere
Valuta in exces-lipsa la casa de schimb poate fi vanduta/cumparata prin conturile de tezaur folsindu-se Tezaurul pentru a regla tranzactia si rata de schimb. In acest caz se vor efectua urmatoarele inregistrari :
DR/CR FCY EXCHANGE OFFICE/A/C CR/DR/ Valuta(FCY)
DR/CR profit/pierdere
Pentru a furniza sau completa Rol la casa de schimb , inregistrarile in contabilitate vor fi :
DR/CR EXCHANGE OFFICE LCY
DR/CR cash ROL (numerar lei)
10. Emiterea cecurilor de calatorie
10.1 Cecurile de
calatorie vor fi emise doar catre clientii si personalul companiilor lor si
personalului HVB Bank.Clientul va plati pentru cecurile de calatorie prin:
a) Debitarea contului in reigistrele HVB
Bank
b) Depozit de numerar (valuta)
10.2 Daca contul clientului trebuie debitat , casierul va primi dispozitiile corespunzatoare ;se va verifica semnatura acestora
10.3 Daca este incasata valuta,aceasta va fi numarata si plasata in casa.Registrul de valuta va fi actualizat in mod corespunzator la sfarsitul zilei lucratoare.
10.4 Daca debitarile nu sunt in aceasi moneda cu cea a cecurilor de calatorie,se va efectua conversia .
10.5 Comisioanele percepute vor fi in conformitate cu scala aprobata.
10.6 Comisioanele nu se ramburseaza chiar daca cecurile nu au fost utilizate.
10.7 Se va actualiza registrul cecurilor de calatorie
10.8 Completarea formularului cecurilor de calatorie (4 exemplare)
a) originalul pentru remitere
b) exmplarul galben revine casierului
c)exemplarul albastru pentru sericiile de plata
d)cel de-al patrulea exemplar revine clientului
10.9 Se solicita clientului sa semneze toate cecurile de calatorie in rubrica corespunzatoare.
10.10 Se solicita clientului sa semneze acordul (toate exmplarele din carnet)
10.11 Se inmaneaza clientului cecurile de calatorie (in carnet) impreauna cu un exemplar al acordului. A se sfatui clientul in ceea ce priveste necesitatea protejarii cecurilor si necesitatea acordului separat de cecuri
10.12 Inregistrarea in credit a vanzarii cecurilor se face in 'conturi suspense' (pentru transferal interdepartamental).
10.13 Exemplarul albastru va fi inmanat Serviciului Comercial pentru procesare/remitere. (Departamentul Comercial va debita 'contul suspense').
10.14 Departamentul de Control va verifica ca remiterea s-a efectuat corect.
10.15 Rambursarile pentru cazurile pierderii, furtului sau a deteriorarii cecurilor de calatorie vor fi facute in concordanta cu cele mai recente instructiuni . Inlocuirea cecurilor de calatorie va fi inscrisa in Registrul cecurilor de calatorie ; asemenea operatiunii vor fi verificate de Departamentul de Control , in cursul verificarii zilnice.
10.18 INREGISTRARI IN COTABILITATE
-Debitarea contului clientului sau incasarea de numerar sau incasarea de valuta.
-Creditarea 'suspense account'
1 GENERALITATI
Exista doua categorii de control :
a) Controlul procesarii, de obicei efectuat de casieri fie de Cash Officer.
b) Controlul independent, de obicei efectuat de Departamentul de Control sau de alte persoane independente.
Listele de verificare ale Departamentului de Control .
Cuprind evidenta principalelor CONTROALE si verificarii necesare. Odata efectuat un control/verificare, persoana responsabila va semna imediat listele(iar pentru alte verificari care nu sunt facute zilnic, va mentiona si data efectuarii lor).
2. Controlul tranzactiilor
2.1Toate tranzactiile cu numerar , vor fi efectuate direct intre casieri si clienti.
2.2 Toate tranzactiile vor fi insotite de un document de tranzactie ; un exemplar al acestui document va fi inmanat clientului pentru posibilitatea probarii tranzactiei efectuate.
2.3 Toate chitantele eliberate Clientilor vor fi stampilate de masina de validare/datare (iar daca aceasta nu este disponibila,cu o stampila simpla, adaugandu-se data si semnatura)
2.4 Pentru efectuarea retragerilor se va verifica semnatura si prin aceasta daca tranzactiile sunt valabile/autorizate.
2.5 La debitarea contului clientului,sistemul va verifica soldul si situatia contului.In caz ca vor exista suficiente fonduri in contul clientului sau daca contul este blocat , sistemul va afisa override,pentru care este necesara aprobarea data de un functionar direct pe ecran.
2.6 Directorul de management a statbilit limite privind totalul de valroi din tezaur, limite de numerar ale caseriei,limite de plati si limite privind depozitele mari de numerar si seifurile caseriei.
2.7 La sfarsitul zilei, platile si incasarile vor fi inregistrate in registrele caseriei (Registrul Cecurilor de calatorie, Registrul Valute,etc).
2.8 Inregistrarile in contabilitate se vor face in ziua tranzactiei. Nu este permisa inregistrarea retrospective.
2.9 Orice neconformitati vor fi aprobate de persoanele autorizate inainte de finalizarea tranzactiei (fonduri insuficiente,articole suspecte,overrides etc.)
2.10 Procesarea intrarilor in sistem va fi inregistrata si verificata de doua personae distincte, detinand parole diferite strict confidentiale.
2.11 Cecurile incasate vor fi trimise pentru colectare.
Alte controale generale
3.1 Numai persoanele autorizate au acces in zonele inchise accesului. (ex Tezaur)
3.2 Toate articolele de valoare (numerar, valuta, cecuri de calatorie) sunt tinute sub dubla custodie,exceptie facand intrarile in caserie din timpul zilei lucratoare.
3.3 Cheile si combinatiile vor fi tinute sub control strict. Departamentul General Services va tine un Registru de chei cu persoanele autorizate sa le detina si cele care le detin la un moment dat si alte informatii. Cheile de back-up sunt tinute sub dubla custodie.
3.4 Exista sisteme de protectie care au rolul de a impiedica accesul neautorizat in Tezaur. S-au prevazut dispozitive de alarma pentru fieacare spatiu de caserie (acestea sunt testate in mod regulat).
3.5 Toate operatiunile din Tezaur sunt inregistrate in Registrul de Tezaur si sunt semnate de persoanele care le desfasoara. Acest Registru este verificat de Cash Officer inainte de inchidere.
3.6 Cifrul inchizatorii Tezaurului Principal este schimbat si setat inainte de inchidere.
Operatiunea respectiva este verficata de Cash Officer.
3.7 Toate articolele de valoare (inclusiv cartela de validare) sunt puse sub protectie inainte de parasirea incintei de catre casier.
3.8 Cartela de validare va fi incuiata in Casa in timpul noptii.
3.9 Usile exterioare sunt incuiate in intervalul in care numerarul este in transit intre Tezaur si case (sau viceversa)
3.10 In caz de neprezentare la lucru a unuia dintre casieri , casa lui va fi imediat verificata sub supravegherea directa a conducerii.
3.11 Casierii vor fi instruiti astfel incat acestia sa cunoasca procedurile si controalele si de asemenea in scopul continuitatii activitatii in caz de urgenta
Regulamente locale cu privire la operatiunile de caserie
1. Normele BNR. Nr31/1 993 cu privire la tranzactiile in numerar.
-reguli generale pentru structura si organizarea activitatii Departamentului de Caserie : licenta, pastrarea cheilor, impachetarea si transportul banilor,etc.
- raportarea la BNR
2. Regulamentul BNR Nr.3/31.12.1997
-pentru sumele in numerar depasind 10.000 USD depuse de persoane nerezidente este necesara prezentarea de catre client,a chitantei sau a copiei dupa formularul de retragere de numerar din alte banci sau chitanta vamala.
-pentru persoanele fizice rezidente, banca poate plati in numerar sume de pana la 10.000 USD (persoana/calatorie)
-reprezentantii agentilor de turim sau transport de turism international pot retrage sume in numerar pana la limita de 10.000 USD.
Depozit numerar
Persoane rezidente :
depozit in numerar de la persoane nerezidente
cheltuieli in avans de calatorie neutilizate
factura(acordul) de comision
autorizatia BNR pentru incasarea de valuta
Persoane nerezidente :
-nu exista restrictii
3. Legea nr. 88/aprilie 1998
- plata catre fiecare persoana juridica a sumei de pana la 30.000.000 lei zilnic
- persoanele jurdice trebuie sa prezinte bancii o declaratie cu privire la : fondurile disponibile (lei , valuta) ,datorii mai vechi de 60 de zile (pentru electricitate etc) ; copii dupa ordine de plata a facturilor si ale impozitelor in cazul ridicarii numerar pentru salarii.
- in cazul in care acesta are datorii de platit , trebuie sa prezinte bancii aprobare din partea Ministerului de Finante,BNR-ului sau Curtii de Conturi.
4. Regulamentul BNR Nr.2/16.02.1996 cu privire la operatiunile cu numerar
surse intrari de numerar in moneda nationala : retragerea de numerar de la BNR,retragarea de numerar de la alte banci,depozite in numerar ale clientilor,etc.
iesiri de numerar : depozite de numerar la BNR , vanzarea de numerar la alte banci, retragerea numerarului de catre clienti,alte plati
platile de peste 20.000 ron trebuie raportate la BNR,zilnic.
TIPURI DE OVERRIDES
A) Fonduri insuficiente in Contul Clientului
B) Limite pentru casieri
C) Exceptii ale datei de valuta
In cazul in care apara una dintre aceste overrides, se vor face urmatoarele:
a) cazul fondurilor insuficiente:
- se va raporta pentru examinarea impreauna cu Account Officer.Acesta, pentru a face posibila tranzactia,fie va obtine o aprobare pentru suma trasa din cont fara acoperire fie un bon de disponibilitate , ambele din partea Departamentului de Credit. In caz contrar , tranzactia nu va avea loc si casierii nu vor elibera fonduri catre client.
- refuzurile repetate nu sunt acceptate si Account Officer trebuie sa incerce sa rezolve problema direct cu clientul.
b) Limitele pentru casieri :
-problema va fi raportata la suma maxima pe care caseriile o pot incasa sau plati, fara aprobarea Cash Officer-ului.Aceste limite sunt stabilite de catre SCOO.
- Cash Officer-ul aproba prin semnarea documentului sursa.
d) Exceptii ale datei de valuta
- acest articol va fi utilizat in cazurile cand se inregistreaza o data de valuta diferita de cea a sistemului
- necesita aprobarea din partea unui Officer
TEHNICA INCASARILOR SI PLATILOR PRIN CONTURI CURENTE
Viramente pe baza de ordin de plata
Ordinul de plata este o dispozitie neconditionata data de catre emitentul acestuia unei societati de a pune la dispozitia unui beneficiar o anumita suma de bani.
O astfel de dispozitie este considerata OP numai daca :
- platitorul dispune de fondurile banesti necesare efectuarii operatiunilor de transfer a fondurilor existente
- nu prevede ca plata sa fie la cererea beneficiarului.
Transfer-credit este o serie de operatiuni care incepe prin emiterea de catre platitor a unui OP dat unei banci si care si finalizeaza prin acceptarea respectivului OP de catre societatea bancara destinatara.
OP intocmit de emitent in minim 3exemplare se prezinta la unitatea bancara initiatoare. Cele 3 exemplare ale OP au urmatoare destinatie :
Exemplarul nr.1 (alb) serveste la debitarea contului emitentului si se arhiveaza la actele zilei ;
Exemplarul nr 2 (roz) serveste la creditarea contului beneficiarului la banca destinatara si se anexeaza la extrasul de cont al acestuia ;
Exemplarul nr 3 (vernil) se restituie platitorului ca anexa la extrasul de cont.
OP poate fi insotit de borderou centralizator, intocmit de platitor in 2 exemplare .
Obligatiile unitatii bancare inititoare
Odata cu receptia,referentul de ghiseu efectueaza operatiunea de autentificare ai acceptare a OP.
Autentificarea este procedura prin care unitatea bancara recunoaste valibilitatea OP si se transfera fondurile banesti prin verificarea existentei disponibilului in contul platitorului.
Acceptarea este procedure prin care unitatea bancara recunoaste valabilitatea OP si se transfera fondurile banesti dupa verificarea existentei disponibilului in contul platitorului .
Executarea este procedura prin care unitatea bancaa initiatoare debiteaza contul platitorului si remite op in scopul transferarii fondurilor banesti la beneficiar. OP trebuie executat in ziua bancara in care au fost acceptate sau cel tarziu in ziua bancara urmatoare .
Referentul de ghiseu preda OP insotite de o banda totalizatoare de control grupe OIS pentru prelucrarea in vederea transferarii fondurilor banesti la banca destinatara.
Obligatiile unitatii bancare intermediare :
Intervine numa in cazul decontarii interbancare.
Exemplarele nr 2 ale OP primate letric, introduce la compensare pe baza de dispozitii telex, se remit bancii destinatare prin agentii de compensare,fara alte inregistrari contabile.
OP primite de la celelalte societati bancare destinate filialelor se remit pe parcurs interbancar numai prin sistem electronic, in vederea acceptarii sau refuzarii lor in maximum 2 zile lucratoare de la data compensarii lor.
OP primite pentru societatile bancare care au cont de corespondent nu vor fi introduse la compensare, aceste decontandu-se direct, ca operatiuni locale.
Obligatiile unitatii bancare destinatare
In cazul in care beneficiarul si emitenul OP au conturi deschise la aceeasi unitatea bancara, referentul de ghiseu administrator al contului beneficiaruluio primeste exemplarul nr. 2 al OP de la administratorul contului platitorului si se procedeaza la acceptarea OP verificand:
denumirea beneficiarului asa cum figureaza in Registrul Comertului
simbolul contului beneficiarului
concordanta sumei inscrise in cifre si litere
eventualele mentiuni suplimentare
Dupa acceptare, in aceeasi zi bancara se crediteaza contul beneficiarului pe baza exemplarului nr. 2 al OP care se preda acetica ca anexa la extrasul de cont.
Exemplarul nr. 2 al OP neacceptat se restituie referentului de ghiseu ce administreaza contul platitorului pentru a fi inapoiate emitentului.
In situatia in care decontariile se efectueaza intre unitati bancare diferite OP se primesc telex, letric sau electronic.
OP primite de la alte societati bancare participante la compensare se analizeaza de unitatea bancare desinatara in vedearea acceptarii sau refuzarii lor. Cele neacceptate se grupeaza pe societati bancara initiatoare si se restituie acestora prin agentiile de compenasre in plicui separate pe baza documentului « justificare de refuz » in cel mult 2 zile lucratoare de la data compensarii lor.
CIRCUITUL LOCAL SI INTRAJUDETEAN AL OP
Clientul beneficiar si cel platitor au conturi curente la societati bancare diferite, in localitatea resedinta de judet respectiv in acelasi judet .
BNR
Dir. pt. plati si
Decontari bc.
Bc A Sucursale BNR Bc B
Platitor Beneficia
1. Platitorul remite OP bancii la care are deschis cont, banca platitorului completeaza OP.
2. Unitatea bancara initiatoare debiteaza contul clientului.
3. a. Unitatea bancara initiatoare introduce in compensare OP la sucursala BNR din judetul respectiv
b. Unitatea bancara destinatara primeste OP prin compensare si completeaza pe verso-ul acestora data compensarii.
4. Unitatea bancara destinatara crediteaza contul clientului beneficiar.
Circuitul interjudetean al OP
Clientul beneficiar si cel platitor au conturi curente la societati bancare diferite, din judete diferite si nici una dintre societatea bancara initiatoare nu dispune de o unitate bancara si judetul de destinatie.
BNR
Dir. pt. plati si
decontari bc.
Bc A Bc A Sucursala BNR Bc B
Platitor Beneficiar
Circuitul interjudetean al OP
Clientul beneficiari si cel platitor au conturi curente la societati bancare diferite , din judete diferite si societatea bancara initiatoare nu dispune de o unitate bancara si judetul de destinatie dar societatea bancara destinatara dispune de o unitate in judetul de initiere.
BNR
Dir. pt. plati si
decontari bc.
Bc A Sucursala BNR Bc B Bc B
Platitor Beneficiar
Bc A Bc A BNR Bc B Bc B
Dir. pt. plati si
Decontari bc.
Platitor Beneficiar
Posesorul cecului poate prezenta cecul in vederea incasarii fie :
a) direct la unitatea bancara trasa pentru incasarea in numerar sau in cont in cazul in care posesorul cecului opteaza pentru incasarea sumei in numerar, acesta va prezenta cecul referentul de ghiseu, care dupa verificarea de forma si de fond va semna pa fata cecul si va aplica stampila bancii prezentand cecul sefului de serviciu pentru contra-semnare prin care se atesta ca cecul poate fi platit. Cecul se va inregistra de referentul de ghiseu in jurnalul casa si apoi se va remite pe cale interna casierei pentru efectuarea platii.
Pe fila de cec casierul va aplica stampila cu mentiunea 'Achitat ' si va achita suma un numerar posesorului, care va semna de primirea banilor pe verso-ul cecului (inclusiv numele, prenumele, seria si nr. actului de identitate).
Cu ocazia achitarii cecului in numerar, casierul va mentiona fie pe verso-ul cecului, fie pe un adaos la acesta, monetarul sumei platite.
In cazul in care posesorul va solicita incasarea cecului in cont acesat va introduce filele de cec in banca insotite de un borderou de incasare intocmit in 3 exemplare. Desinatia acestora este urmatoarea :
exemplarul nr. 1 si cecul se retin la banca trasa pentru evidenta
exemplarul 2 se remit la banca beneficiarului ca act de credit
exemplarul 3 se restituie beneficiarului ca dovada de prezentare spre incasare.
Borderoul se intocmeste distinct pentru fiecare platitor.
b) la unitatea bancara care deserveste posesorul, caz in care cecul poate fi incasat numai prin cont.
In aceasta situatie, procesul va introdece filele de cec in banca care il deserveste, in vedearea incasarii in cont, insotite de un borderou de incasare intocmit de acesta in 3 exemplare. Destinatii :
exemplarul 1 se retin la banca beneficiarului pentru evidenta
exemplarul 2 si cecul se remi la banca trasa in vederea platii
exemplarul 3 se restituie beneficiarului ca dovada de prezentare spre incasare.
Borderoul se intocmeste distinct pentru fiecare platitor din contul caruia urmeaza a se incasa cecurile prezentate. Banca beneficiarului remite cecurile la tras in vederea incasarii lor contra spezelor de remitere la incasare.
Transmiterea borderourilor se face cu scrisoare de remitere intocmita de Serviciul Informatica si Decontari Interbancare care centralizeaza borderourile pe banci ale platitorilor.
In cazul in care disponibilul din contul de depozit al platitorului este insuficient pentru plata integrala a cecului, unitatile teritoriale ale IFANBANK vor putea achita partial cecul, facand mentiunea 'achitat partial cu suma de . lei' pe fata cecului pentru a certifica valabilitatea intrumentului numai pentru restul sumei si numai in situatia in care aceasta a fost prezentat la plata de catre beneficiar direct la ghiseele bancii trase in vederea incasarii sumei in numerar in cont.
Termenele de prezentare la plata cecurilor emise si platibile in Romania sunt :
8 zile daca cecul este platibil chiar in localitatea in care a fost emis
15 zile daca cecul este platibil in localitati diferite
30 de zile in cazul cecului circular
Termenele de prezentare la plata se calculeaza incepand cu ziua urmatoare datei emiterii cecului de catre tragator.
Circuitul local al cecului sau intrajudetean
Clientul beneficiar si clientul platitor au conturi curente deschise la unitati bancare situate in resedinta de judet si care apartin unor societati bancare diferite
BNR
Dir. pt. plati si
decontari bc.
Bc A Sucursala BNR Bc B
Beneficiar Platitor
1. Clientul beneficiar remite cecul unitatii bancare la care are deschis cont curent. Unitatea bancare initiatoare completeaza cecul
2. Unitatea bancara initiatoare prezinta cecurile unitatii bancare destinatere fara a le introduce in compensare la sucursala BNR din judetul respectiv.
3. Unitatea bancara destinatara debiteaza contul clientului platitor cu suma aferenta cecurilor acceptate.
4. Unitatea bancara initiatoare introduce scriptic in compensare cecurile la sucursala BNR din judetul respectiv. Unitatea bancara destinatoare accepta sau refuza, prin compensare, la sucursala BNR, cecurile prezentate anaterior de unitatea bancara initiatoare.
5. Unitatea bancara initiatoare crediteaza contul clientului beneficiar cu suma aferenta cecului acceptat de unitatea bancara destinatara
Circuitul intrajudetean
Clientul beneficiar si platitor au conturi curente la societati bancare diferite ,societatea bancara initiatoare dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie.
BNR
Dir. pt. plati si
decontari bc.
Bc A Bc A Sucursala BNR Bc B
Beneficiar Platitor
Circuitul intrajudetean
Clientul beneficiar si platitor au conturi la societati bancare diferite, societatea bancare destinatara disupne de o unitatea bancare in judetul de initiere.
BNR
Dir. pt. plati si
decontari bc.
Bc A Sucursala BNR Bc B Bc B
Beneficiar Platitor
Unitatea bancare primitoare crediteaza contul clientului beneficiar cu suma aferenta cecului acceptat de unitatea bancare destinatara.
Clientul beneficiar si platitor au conturi curente la societeti bancare diferite, societatea bancare nu destinatare dispune de o unitate bancara in judetul de initiere si nici societatea bancara initiatoare nu dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie.
Bc A Bc A BNR Bc B Bc B
Dir. pt. plati si
Decontari bc.
Beneficiar Platitor
1. Clientul beneficiar remite cecul unitatii bancare la care
are deschis cont curent si unitatea bancara initiatoare completeaza cecul.
2. Unitatea bancara initiatoare trimite cecurile centralei societii bancare prezentatoare
3. Centrala societatii bancare prezentatoare prezinta cecurile societatii bancare primitoare fara a e introduce in compensare la centrala BNR.
4. Centrala societatii bancare primitoare trimite cecurile prin reteaua interbancara societatii bancare destinatare.
5. Unitatea bancara destinatara debiteaza contul clientului platitor cu suma aferenta cecurilor acceptate.
6. Unitatea bancara destinatara transmite centralei societatii bancare primitoare datele primind cecurile acceptate si compensate.
7. Centrala societatii bancare prezentatoarea, introduce scriptic in compensare cecurile la centrala BNR si centrala societatii bancare primitoare accepta la compensare cecurile prezentate anterior de centrala societatii bancare prezentatoare.
8. Centrala societatii bancare prezentatoare transmite unitatii bancare prezentatoare date privind cecurile acceptate la compensare de catre unitatea bancara destinatara.
9. Unitatea bancara initiatoare crediteaza contul clientului beneficiar cu suma aferenta cecului acceptat de catre unitatea bancara destinatara.
Procedee specifice de decontare
Decontarile intrabancare (OIS) sun operatiuni intre unitatile HVB Bank generate de operatiuni dispuse de persoane fizice si de operatiunile proprii ale bancii.
Orice operatiune de decontare efectuata intre unitatile IFANBANK se reflecta atat in contul de bilant ale sediului A cat si in contul de bilant ale sediului B.Decontarile intre unitatile IFANBANK se efectueaza sub controtul centralei Directiei Contabilitatea Generala . Pentru efectuarea acestor operatiuni se utilizeaza obligatoriu de gestionare automata a datelor transmie de de Directia de Informatica .
Operatiunile de decontare intre sediile IFANBANK se efectueaza prin urmatoare modalitati de transmitere :
electronica
letrica
telex.
Operatiunile de decontare pot fi :
-de debitare : caz in care la sediul A se crediteaza un cont de bilant corespunzator cu urmatoarele conturi :
52 «Decontari prin telex ».
56 « Decontari letrice-operatiuni emise ».
-de creditare : caz in care la sediul A se debiteaza un cont de bilant si crediteaza unul din urmatoarele conturi :
- 51 « decontari electronice »
- 52 « decontari prin telex »
- 56 « decontari letrice-operatiuni emise »
Documentele de decontare prezentate de titularii de cont la ghiseu se verifica din punct de vedere al continutului, semnaturilor autorizate si al existentei disponibilului necesar pentru efectuarea platii inaintea operatiunii de prelucare a datelor la PC.
Dupa inregistrarea datelor in cont, documentul pe baza carora se crediteaza/debiteaza sediul B (exemplarul 2 al OP, cec borderou, bilet ordin) sunt remise acestuia ca anexa la avizele OIS in cazul transmiterii letrice sau la exstrasele de cont in cazul transmiterii prin telex sau modem.
Extrasele conturilor 51, 52, 59 si avizele OIS emise (56) sunt verificate de referenti care gestioneaza conturile respective si de persoana destinata sa efectueze controlul datelor inregistrate.Verificarea se certifica prin semnatura persoanelor care efectueaza aceasta operatiune.
Marcarea documentelor de decontare transmise prin modem sau telex se realizeaza numa dupa inregistrarea datelor in conturi respectiv dupa transmiterea datelor prin telex.
Decontari electronice
Se realizeaza pe baza programelor elaborate de Directia de Informatica.
Contul 51 « Decontari electronice » se dezvolta in conturi sintetice de gradul II :
5102 pentru operatiunile lunii curente
5101 pentru operatiunile lunii precedente
In regimul de decontare electronic se inregistreaza atat documentele care se deconteaza in sistemul intrabancar cat si cele catre ai altor societati bancare , respectiv remiterea sumelor de la unitatea IFANBANK initiatoare catre unitatea IFANBANK din judetul de destinatie unde se finalizeaza compensarea interbancara.
Contul 51 se dezvolta in analitic :
5102 (01) XYYYYY0 « decontari electronice intrabancare »
5102(02) XYYYYY1 « decontari electronice interbancare »
In sistemul de decontare electronica datele sunt transmise sub forma de fisiere de la agentii/filiale la sucursala. Fisierele rezultate din prelucrarea datelor de la sucursala pentru unitatile din judet se separa pe fisiere continand operatiunile initiate din cadrul judetului pentru alte sucursale sau societatea bancara , acestea trasmintindu-se in centrala. Fisierele rezultate la centrala unde se executa functia de preluare expediere, sunt transferate pe reateaua de PC catre sediile de destinatie.
Documetele de decontare transmie electronic sunt verificate de sediul A inaintea transmiterii fisierului la sucursala , respectiv centrala.
Deschiderea si functionarea conturilor bancare
Pentru deschiderea operatiunilor de incasari si plati,agentii economici deschid la unitatile BNR SA :
conturi (subconturi) curente
conturi de disponibilitati
conturi de imprumut
conturi de corespondent
Deschiderea conturilor (subconturilor) curente si de disponibilitati se face de catre unitatile operative HVB Bank in raza de activitate isn care isi are sediul agentul economic respectiv.
Pentru deschiderea contului, agentul economic trebuie sa prezinte urmatoarea documentatie :
a) cererea de deschidere a contului sau subcontului
Subunitatile fara personalitate juridica, componente ale agentilor economici, pot deschde la unitatile bancare teritoriale subconturi de incasari si plati sau , dupa caz, subconturi de incasare (colectare)
In situatia in care unitatea de baza are cont deschis la alta unitate teritoriala, deschiderea subcontului de incasari si plati sau a celor de incasare se face in baza unei cereri de deschidere de subcont de la de unitatea de baza, cu personalitate juridica la unitatea bancare ce o desrveste cu justificarea necesitatii si legalitatii deschiderii acestora. Dupa aprobarea cererii comunica acordul privind deschiderea subcontului si conditiile de functioanre a acestuia.
Daca unitatea de baza nu are cont la o unitatea teritoriala a bancii, deschiderea subcontului se poate face in baza unei cereri depuse de aceasta direct la unitatea bancara teritoriala la care urmeaza sa functioneze subcontul.
Soldurile subconturilor de incasari si plati sau a celor de incasari ale subunitatilor fara personalitate juridica vor fi virate in limita disponibilitatilor din cont, in contul unitatii de baza de regula cu ordin de plata .
b) copia certificatului de inregistrare in Registrul Comertului la Ministerul Finantelor, sau in cazul celor de subordonare locala,la organele financiare judetene.
In cazul modificarilor , titularul de cont este obligat sa comunice bancii si sa prezinte copie de pe noul certificat, in termen de 15 zile de la data emiterii acestuia.
c) actul care confirma dreptul conducatorului unitatii economice de a dispune de cont
d) fisa cu specimene de semnaturi si cu amprenta stampilei , in unul sau mai multe exemplare
Dreptul de prima semnatura il au conducatorul unitatii, si inlocuitorii sai iar pentru a 2-a semnatura seful compartimentului financiar-contabil si persoanele imputernicite prin decizie de a exercita controlul financiar preventiv pntreu operatiunile bancare.
Persoanele cu drept de semnatura pot ridica numerar de la banca.
In cazul schimbarii oricarei persoane cu drept de semnatura se prezinta fise noi cu specimene de semnaturi ale tuturor persoanelor care pot semna.
Actele prezentate pentru deschiderea contului sau subcontului se primesc si se verifica la unitatea bancara de catre seful de grupa se supun spre examinare sefului de serviciu care semneaza toate documentele si le prezinta directorului pentru aprobarea deschiderii contului. In baza aprobarii, seful de serviciu stabileste codul contului sau subocontului agentului economic inscriind datele necesare in registrul de evidenta a conturilor deschise.
Documentatia privind dechiderea contului sau subocntului se pastreaza in dosare pe titulari de catre sefii de grupa cu exceptia fisei cu specimene de semnaturi care se preda lucratorului care tine contul.
Actele anulate, purtand data expirarii valabilitatii se claseaza la sfarsitul aceluiasi dosar.
Transferul conturilor si subconturilor
Conturile si subconturile agentilor economici se transfera de la o unitate bancara la alta prin virarea soldurilor cu avize OIS telex,astfel incat soldurile respective sa se inregistreze la unitatea bancara destinatara in aceeasi zi. La conturile si subconturile transferate, dobanzile se calculeaza si inregistreaza la unitatea bancara primitoarea la sfarsitul trimestrului.
Inchiderea conturilor
Conturile si subconturile agentilor economici vor fi inchise de unitatea bancara teritoriala in urmatoarele cazuri :
a) la cererea titularului
b) daca titularul nu mai indeplineste conditiile cu privire la deschiderea si functionarea conturilor
c) daca in decurs de 6 luni contul sau subcontul nu prezinta operatiuni,contul se inchide automat
Pentru b) si c) banca va comunica titularului in scris, cu 10 zile lucratoare inainte, posibilitatea inchiderii contului sau subcontului, cerand sa fie luate masuri pt activarea acestora,in caz contrar sa procedeze la inchiderea contului.
Odata cu inchiderea contului/subcontului de baza se inchid si celelalte conturi/subconturi ale titularului respectiv.
Daca conturile se inchid inainte de data calcularii dobanzii, acestea se calculeaza si inregistreaza pe perioada pana in ziua inchiderii contului.
Soldul contului/subcontului existent la data inchiderii se va lichida conform dispozitiilor :
titularului contului/subcontului , daca inchiderea se va lichida conform dispozitiilor
comisiei de lichidare, cand titularul a intrat in lichidare
organului ierarhic superior, daca inchiderea s-a facut conform punctelor b,c,
Soldul creditor al contului/subcontului titularului respective, rezultat in urma lichidarii se vireaza in contul
"Diversi creditori".
Titularul contului inchis poate intra in posesia sumelor care ii apartin sau poate solicita redeschiderea contului caz in care banca va trata aceasta operatiune ca o noua deschidere de cont.
Modul concret de efectuare a operatiunilor prin conturi deschise la banca se va stabili pe baza de conventie (contract) de cont incheiata de banca cu clietnii sai , in care se vor stipula toate obligatiile partiilor potrivit dispozitiilor legale in vigoare.
Corespondenta cu contabilitatea clientilor
Corespondenta dintre conturile bancare si cantabilitatea clientului se realizeaza prin extrasul de cont. El este suportul tehnic de informatii prin care i se fac cunoscute clientului date cu privire la situatia contului ori de cate ori au avut loc miscari.
Se remite sistematic clientului fiind insotit de exemplare din documente primare care au stat la baza operatiunilor prin conturi.
Extrasul de cont se intocmeste de personalul autorizat al bancii care tine contul titularului respectiv, aplica semnatura si stampila triunghiulara a bancii cu numere de ordine. In extrasele de cont nu trebuie sa se lase spatii libere intre ultima inregistrare si stampila ce se aplica pe acestea.
Unitatea bancara elibereaza extrasele de cont persoanelor care au dreptul de a dispune de cont, prevazute in fisa cu specimene de semnaturi sau altor persoane imputernicite
de acestea pe baza de delegatie . Pentru primirea extrasului de cont si a anexelor , delegatul semneaza intr-o evidentea serparata, iar lucratorul care tine contul titularului respectiv mentioneaza pe acesta numarul anexelor si data eliberarii extraselor si verifica daca semnatura delegatului corespunde cu cea din specimenul de semnatura.
Remiterea se poate face la ghiseu contra semnatura clientului sau prin Posta cu recuperarea spezelor postale.
Pentru client este un document de inregistrare el nu are voie sa faca stersaturi,modificari,adaugiri. Daca apar eventuale neconcordante,aceastea trebuie aduse la cunostiinta bancii in scris,in termen de 10 zile calendaristice de la primirea extrasului de cont. In acest caz banca va proceda la rectificarea erorilor, prin stornarea inregistrarilor.
Calculul dobanzii
Dobanda pentru conturile agentlor economici se calculeaza de catre IFANBANK la totalul soldurilor zilnice cu procentele de dobanzi comunicate de centrala bancii. Se calculeaza lunar la conturile/subconturile curente, de disponibilitati si de imprumut precum, si la conturile deschise persoanelor fizice.
In fiecare luna la fiecare cont analititc la care trebuie sa se calculeze debanzi, se calculeaza numere de dobanzi ce se inscriu in situatiile de dobanzi. Numerele de dobazni se calculeaza prin adunarea tuturor soldurilor zilnice ale contului (fara bani) din cursul unei luni, suma impartindu-se la 100. Fractia care ramane dupa aceasta impartire, in cazul in care e mai mica decat 0,50 se neglijeaza, iar in cazul in care este de 0.50 sau mai mare se rotunjeste la unitate
Adunarea soldurilor zilnice din conturile analitice in cursul lunii incepe cu soldul de 1 a lunii si se tarmina cu soldul date de 30 . Pentru zilele nelucratoarea sau zilele in care conturile nu au avut miscare se trece soldurile zilei precedente.
Pentru calcularea dobanzilor, anul socotit de 360 de zile iar luna de 30 e zile in lunile de 31 zile soldul zilei 31 nu se ia in considerare.
Dobanzile se calculeaza prin impartirea numarului de dobazi la divizorul fix obtinut prin impartirea celor 360 de zile la procentul cuvenit.
In conditiile actuale, calcularea dobanzilor se face automizat de calculator.
Dobanzile calculate asupra soldurilor debitoare ale conturilor curente de imprumut cu dobanda majorata, se inregistreaza in debitul contului curent al titularului si in creditul contului 95. Incepand cu luna ianuarie 1997 se aplica urmatoarele privind calculul dabanzii :
Unde: S = suma d este procentul dobanzii
d = procentul dobanzii
Conform acestei formule in calculul dobanzii se va folosi numarul efectiv de zile ale perioadei prevazute pentru care creditul acordata sau depozitul constituit a figurat in evidentele bancii raportat la 1 an calendaristic de 360 zile.
Situatiile financiare ale Bancii au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Contabilitatea (« IAS » Astfel situatiile financiare se bazeaza pe conventia costului istoric ajustat ca urmare a reevalaurii participantilor, activelor si pasivelor financiare detinute in scopul tranzactioanarii precum si a sediilor.
Bazele inregistrarii in contabilitate
Banca tine evidenta contabila si intocmeste situatiile financiare in conformitate cu reglementariile emise de catre Ministerul Finantelor Publice din Romania. Situatiile financiare alaturate au fist intocmite pe baza situatiilor financiare statutare ale Bancii ,care au fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii si al costului istoric, cu exceptia cazurilor anumitor reevaluari de mijloace fixe si care au fost ajustate pentru a prezenta situatii financiare conforme cu Standardele Internationale de Contabilitate (« IAS ») emise de Comitetul pentru Standardele Internationale de Contabilitate (IASC).
Prinicipalele diferente intre situatiile financiare statutare si situatiile financiare in conformitate cu IAS se refera la metodologia de determinare a provizionului specific ptrnu risc de credite si dobanzi restante precum si la ajustarile in vederea reflectarii puterii de cumparare a RON.
Folosirea estimarilor
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu prevederile IAS impune conducerii Bancii sa faca unele estimari si presupuneri care influenteaza valorile raportate ale activului si pasivului prezentarea activelor si datoriilor potentiale la data intocmirii situatiilor financiare precum si a cheltuielilor din timpul perioadei de raportare.
Compensare
Activele si pasivele financiare sunt compensate iar in bilantul contabil este raportata valoarea neta doar in cazurile in care exista atat dreptul legal de a se compensa aceste sume cat si intentia partilor de a realiza aceasta compensare simultan.
Politici contabile semnificative
IAS impune ca situatiile finaciare intocmite pe baza costului istoric sa fie retratate pentru a reflecta efectul inflatiei face aceastra a fost semnificativa. IAS 29 ofera indicii cu privire la modul de prezentare a informatiilor financiare in astfel de situatii. Pe scurt ,acest standard impune ca situatiile financiare sa fie retratate in termenii puterii de cumpararea a monedei nationale la data intocmirii bilantului contabil si ca si orice castig sau pierdere din pozitia monetara neta sa fie incluse in contul de profit si pierdere si evidentiate separat.
Retragarea situatiilor financiare in conformitate cu IAS 29 impune folosirea unui indice general al preturilor care sa reflecte evolutia puterii de cumparare a monedei nationale
IAS 29 stipuleaza ca o economie este considerata hiperinflationista daca printre alti factori , indicele cumulat al inflatiei depaseste 100% pe parcursul perioadei de de 3 ani. Cresterea anuala a indicelui preturilor publicat de Comisia Nationala de Statistica pentru anii 1998 1999 2000 2001 a fost :
Cresterea indicelui Evolutia ratei de schimb a usd
General al preturilor
Anul incheiat la 31 dec 1998 40,6% 36,6%
Anul incheiat la 31 dec 1999 54,8% 66,7%
Anul incheiat la 31 dec 2000 40,7% 42%
Anul incheiat la 31 dec 2001 30,3% 21,9%
Pe baza informatiilor publicate de comisia Nationala de Statistica, rata cumulativa a inflatiei pentru ani 1999- 2000 si 2001 a fost de 184%.
(a) Active si pasive monetare
Numerarul, depozitele constituite la alte banci
Certificatele de trezorerie si titlurile de tranzactionare, creditele, preliminarile creantele obligatiile (inclusiv obligatii fiscale), fondurile atrase atat pe termen scurt cat si pe termen lung nu au fost retratate deoarece fiind active si pasive monetare sunt deja exprimate in termenii puterii de cumparare a leului de la data intocmirii bilantului contabil.
(b) Active si pasive nemonetare
Activele si pasivele nemonetare sunt retratate pornind de la costul istoric, prin aplicarea indicelui general al preturilor intre data achizitiei a evaluarii sau contributiei si data bilantului contabil.
(c) Profit si pierdere din pozitia monetara neta
Intr-o perioada inflationista o entitate care detine active monetare in exces fata de pasivele monetare intr-o moneda supusa inflatiei inregistreaza pierderi ale puterii de cumparare si invers. Profitul sau pierderea monetara neta include efectul modificarii indicelui general al preturilor asupra pozitiei nete a activelor si pasivelor monetare . Profitul sau pierderea neta rezulta dupa retratarea bilantului si a contului de profit si pierdere in conformitate cu procederuile descrie anterior. Profitut sau pierderea monetara neta sunt incluse in contut de profit si pierdere.
(d) Imobilizari corporale
IAS 29 cere ca toate imobilizarile corporale sa fie retratate de la data de achizitie folosind indicele general al preturilor.
(e) Capitaluri proprii
Toate componentele capitalurilor proprii sunt retratate prin aplicarea indicelui general al preturilor de la datele la care componentele au fost aportate sau de la data inregistrarii in contabilitate.
(f) Contul de profit si pierdere
IAS 29 precede ca toate elementele contului de profit si pierdere sa fie exprimate in termenii puterii de cumparare a monedei nationale la data intocmirii bilantului contabil. Ca urmare toate elementele din contul de profit si pierdere au fost retratate tinandu-se cont de evolutia indicelui general al preturilor intre momentul in care aceste elemente au fost inregistrate initial in evidenta contabila si data bilantului contabil.In practica , aceasta retratare o a fost efectuata prin aplicarea indicilor de inflatie lunari. Amortizarea este calculata pe baza costului retratat al mijloacelor fixe. Modul de calcul al provizioanelor este descris in politicile contabile aferente.
(g) Cifre comparative
Cifrele corespunzatoare perioadei de raportare precedente au fost retratate prin aplicarea indicelui general al preturilor astfel incat situatiile financiare comparative sa fie intocmite in termenii puterii de cumparare a monedei nationale de la sfarsitul perioadei de raportare. Informatiile de puterea de cumparare a monedei nationale la data intocmirii situatiilor financiare
Tranzactiile in devizie sunt inregistrate la cursul de schimb oficial de la data tranzactiei. Diferentele de curs care rezulta din tranzactiile incheiate in devize sunt incluse ca venituri sau cheltuieli la data incheierii tranzactiilor folosindu-se cursul de schimb valutar din ziua respectiva.
Conturile de proft si pierdere ale entitatilor straine au fost transformate in moneda de raportare a Bancii, folosind ratele medii de schimb aferetene anului iar bilanturile contabile ale acestora pe baza cursului de schimb de la sfarsitul anului. Diferentele de schimb rezultate din conversia participantilor nete in subsidiare straine sun prezentate in capitalurile proprii, in cadrul rezervei din conversie.
Veniturile si cheltuielile din dobazni sunt inregistrate in cotul de profit si pierdere pa baz contabilitatii de angajamente, pentru toate instrumentele purtatoare de dobanda. Veniturile din dobanzi considerate nerecuperabile se provizioneaza in totalitate . Veniturile din dobanzi includ venituri din titluri cu rata fixa a dobanzii, dobanda preliminara aferenta certificatelor de trezorerie si alte instrumente.
Venituri din speze si comisoane
Veniturile din speze si comisioane curpind in principal comisioanele incasate din activitatea de creditare emiterea de garantii si acreditive , efectuarea de transferuri pentru clienti si servicii asociate cardurilor.
In general, spezele si comisioanele sunt inregistrate pe baza cotanbilitatii de angajamente. Alte cheltuieli cu exceptia dobanzii sunt recunoscute in momentul primirii produselor sau a furnizarii serviciilor.
Comisioanele pentru acordarea de imprumuturi sunt inregistrate ca venituri in momentul acordarii creditelor.
Numerar si echivalente de numerar
Pentru intocmirea situatiei a fluxurilor de numerar, numerarul si elementele asimilate numerarului includ solduri care au scadenta initiala sub 90 de zile incluzand : numerarul si soldurile cu Banca Nationala a Romaniei, certificate de trezorerie si alte hartii de valoare si sume de primit de la alte banci.
Certificate de trezorerie
Certificatele de trezorerie sunt achizitionate direct de la emitent pe piata primara. Sunt clasificate ca fiind credite generate de Banca si sunt inregistrate la costul amortizat.
Toate veniturile din dobanzi si toate castigurile /pierderile realizate in urma tranzactiilor cu certificate de trezorerie sunt incluse in contul de profit si pierdere.
Contracte de vanzare si rascumparare
Titlurile de valoare vandute pe baza unui contract de vanzare cu clauza de rascumparare sunt evidentiate in situatiile financiare ca fiind titluri de valoare pastrate pana la scadenta, inclusiv certificatele de trezorerie. Obligatiile celeilalte parti la contract sunt incluse in sume datorate clientilor.
Titlurile de valoare achizitionate pe baza unor acorduri de rascumparare sunt inregistrare in cadrul creditelor si avansurilor catre alte banci sau clienti dupa caz.
Diferenta intre pretul de vanzare si cel de rascumparare este considerata dobanda si este preliminata pe durata de viata a contractelor de vanzare cu clauza de rascumparare folosind metoda rentabilitatii efective.
Credite generate de Banca si provizioane pentru clienti incerti
Creditele acordate de Banca prin furnizarea de fonduri direct unui client sau unui alt agent la momentul platii sunt clasificate ca find credite generate de Banca si sunt inregistrate la costul amortizat. Acesta este definit ca reprezentand valoarea justa a respectivelor credite stabilita pe baza valorii de piata de la data acordarii creditelor, minus provizionul pentru depreciere. Toate creditele si avansurile sunt recunoscute in momentul furnizarii numerarului catre clienti.
Se constituie un provizion pentru diminuarea valorii creditului daca exista indicii clare ca Banca nu va putea colecta creantele.
Instrumente financiare derivate
Instrumenelte financiare deriate includ tranzactiile spot si forward pe pietele valutare, precum si alte instrumente financiare derivate.
Instrumenelte financiare derivate sunt inregistrate initial in bilantul contabil la cost iar ulterior sunt reevaluate la valoarea justa. Valorile juste se calculeaza pe baza preturilor disponibile pe piata, a modelelor fluxurilor de numerar reduse a modelelor pentru stabilirea preturilor optiunilor sau utilizand rata spot de la sfarsitul anului , dupa caz. Intstrumentele derivate sunt inregistrare ca active cand valoare justa a acestora este pozitiva si ca pasive cand valoarea justa este negativa.
Modificarea valorii juste a intstrumentelor derivate in devizie este inclusa in profitul/pierderea din derularea de tranzactii in devize. In cazurile in care Grupul a incheiat contracte atat de vanzare cat si de cumparare de devize cu acelasi partener, castigurile si pierderile au fost compesate.
Grupul nu utilizeaza intstrumente derivate pentru a se proteja impotriva riscurilor.
Mijloace fixe
Mijloacele fixe sunt raportate la cost retratat minus amortizarea acumulata. Amortizarea costului retratat se face pe baza metodei liniare folosind ratele pt fiecare activ specificatate de Ministerul Finantelor Publice si reducand valoarea recuperabila pe durata de vaita estimata a acestuia.Duratele de viata ale activelor stabile de Ministerul Finantelor Publice sunt mai lungi decat cele utilizate in practica standard ; cu toate acestea efectul acestora asupra situatiei financiare a Bancii precum si asupra rezultatelor perioadei nu este semnificativ.
Principalele durate de viata folosite de Banca sunt urmatoarele :
Ani
Imbunatatiri ale activelor de leasing 5
Computere 3
Vehicule 5
Mobilier si echipamente 5-15
Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile mijloacelor fixe sunt inregistrare in contul de profit si pierdere pe masura ce se efectueaza.
Iesirile de mijloace fixe determina reducerea valorii brute si a amortizarii acumulate a fiecarui activ. Profitul si pierderea aferenta iesirilor se reflecta in contul de profit si pierdere.
Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale sunt prezente la cost retratat minus amortizarea acumulata. Amortizarea se calculeaza pe baza metodei liniare e o perioada de 3 ani .
Provizioane
Banca recunoaste provizioanele atunci cand are o obligatie prezenta legala sau constructiva de a transferea benficii economice ca rezultat al activitatilor anterioare si atunci cand exista o estimare rezonabila a acestor obligatii.
Impozit pe profit
Banca isi inregistreaza cheltuiala cu impozitul pe profit pe baza situatiilor financiare satutare prezentate in conformitate cu legislatia fiscala din Romania. Legislatia fiscala romaneasca se bazeaza pe un an fiscal incheiat la 31 decembrie. Pentru inregistrarea atat a impozitului curent cat si a celui amanat pentru anul incheiat, Banca a calculat o cheltuiala anuala cu impozitul pe baza legislatiei fiscale romanesti in vigoare la data bilantului
Diferentele dintre situatiile financiare pregatite in conformitate cu IAS si normele fiscale romanesti dau nastere la diferente semnificative intre valoarea inregistrata a unor active si pasive ~venituri ~cheltuieli din situatiile financiare si la calculul impozitului pe profit.
Impozitul amanat este determinat folosind metoda datoriilor bilantiere pentru acele diferente temporare ce apar intre baza de calcul a impozitului pentru active si pasive si valoarea determinata pentru intocmirea situatiilor financiare. Rata de impozitare curenta este folosita pentru determinarea impozitului amant.
Impozitele amanate de recuperat sunt evidentiate in masura in care este posibil sa existe un profit impozabil viitor care sa poata fi utilizat pentru acoperirea acestor pierderi fiscale neutilizate.
Principalele diferente temporare apar datorita diferentelor intre provizioanele constituite pentru credite neperformante conform LAS si a celor constituite conform normelor fiscale romanesti precum si a ajustari mijloacelor fixe a participatiilor.
Banca ,in desfasurarea normala a activitatii executa plati catre fonduri de pensii de stat romanesti pentru angajatii sai din Romania pentru pensii, asigurari de sanatate si somaj.
Toti angajatii Bancii sunt inclusi in sistemul de pensii stat. Banca nu deruleaza nici un alt plan de pensioanare si deci nu are nici o alta obligatie referitoare la pensii. Banca nu are alte obligatii legate de servicii suplimentare pentru fostii si actualii angajati.
Valoarea justa este valoarea pentru care un instrument financiar poate fi schimbat intre parti de comun acord si in cadrul unor tranzactii desfasurate in conditii normale. Ea reprezinta o aproximare generala a valorii paosibile care ar putea sa nu fie realizata efectiv niciodata
Banca este influentata de fluctuatiile unor variabile macroeconomice printre care : (a) ratele de schimb ale altor monede raportate la Leu sau alte monede ;
(b) pretul de piata al altor produse similare
(c) ratele dobanzilor ;
(d) scaderea puterii de cumparare a Leului romanesc ;
Instrumentele financiare ale Bancii, asa cum sunt definite in conformitate cu cerintele respective, includ activele si pasivele financiare inregistrate in bilantul contabil precum si instrumentele extra-bilantiere, cum ar fi garantiile si acreditivele.
Depozitele pe termen-scurt , certificatele de trezorerie si decontarile cu clientii se inregistreaza in situatiile financiare la valoarea de cumparare deaoreace aceste intstrumente au scadenta imediata si se pot converti in numerar sau deconta fara cheltuieli semnificative de tranzictionare. Creditele si plasamentele bancare ,cambiile, garantiile acreditivele si depozitele la termen sunt raportate la valoarea de cumparare minus un provizion de reducere a valorii. De obicei , acestea se pot evaluea rapid si sunt purtatoare dedobanda ceea ce reflecta conditiile actuale ale pietei.
Controlul riscului
Banca este expusa la diferite riscuri asociate efectelor fluctuatiei ratelor dobanzii pe piata asupra pozitiei financiare si fluxurilor de numerar ale Bancii. Ratele dobanzii pot creste urmare a acestor modificari insa se pot diminua sau pot genera pierderi in cazul unor fluctuatii imprevizibile. Conducerea stabileste limitele intre care pot varia ratele dobanzii care sunt monotorizate zilnic.
Economia romaneasca este intr-un stadium incipient de dezvoltare si exista un grad considerabil de incertitudine in cea ce priveste viitoare directie probabila a acesteia. Conducerea nu este in masura de a prognoza eventuale schimbari in conditiile din Romania si efectul pe care acestea l-ar putea avea in aceasta asupra situatiei financiare , rezultantelor si fluxilor trezorerie ale Bancii.
Politica Bancii referitoare la lichiditati consta in pastrarea unor resurse suficient de lichide care sa acopere obligatiile la data scadentei. Imprumuturile sunt reinnoite frecvent si , ca urmare este posibil ca imprumuturile e termen scurt sa aiba o durata mai mare.
Romania trece printr-o perioada caracterizata prntri-o inflatie ridicata si o devalorizare a monedei nationale. Exista de aceea un risc al scaderii in valoare a activelor monetare nete dinute in Lei. Pentru a se asigura impotriva riscului valutar, politica Bancii este de a controla raportul dintre activele si pasivele sale
La acordarea de facilitati si credite , Banca se confrunta cu un risc legat de neplata datoriei. Acesta se refera la urmatoarele categorii din bilantul contabil : banci, credite, titluri de valoare purtatoare de dobanzi si elemente in afara bilantului. Concetrarea riscului legat de credite ar putea rezulta intr-o pierdere semnificativa pentru Banca, daca o schimbare in conditiile economice ar afecta intreaga industrie sau intreaga tara.
Conducerea respecta legislatia fiscala dar sistemul de impozitare si taxe din Romania etse supus unor multiple interpretari si modificari care pot fi retroactive. In anumite situatii autoritatile fiscale pot fi agresive si subiective la aplicarea penalizarilor pentru impozite si taxe. Desi impozitul datorat pentru o tranzactie poate fi minim penalizarile pot fi importante pentru ca pot fi calculate in funcie de valoarea tranzactiei, plus 0.1% dobanda penalizatoare pe zi. In Romania verificarea impozitelor si taxelor ramane deschisa pe o perioada de 5 ani.
Angajamente si obligatiuni contingente
Angajamente referitoare la credite
Scopul principal al acesor instrumente este de a asigura disponibilitatea fondurilor care sa raspunda solicitarilor clientilor.
Garantiile si acreditivele standby, care constituie o asigurare irevocabila ca Banca va efectua platile in cazul in care un client nu-si poate indeplini obligatiunile fata de o parte terta, sunt expuse aceluiasi risc de credite ca si creditele.
Acreditivele comerciale si documentare reprezentand angajamente scrise ale Bancii in beneficiul unui client si autorizand o terta parte sa traga trate asupra Bancii in limita unei sume stipulate si in conditii si termene specifice sunt garantate prin livrarile de bunuri la care se refera reprezentand in consecinta un risc considerabil mai scazut.
Angajamentele de extindere a creditului reprezinta segmente neutilizate de autorizari deeextindere a creditului sub forma de imprumuturi , scrisori de garantie si acreditivie. Totusi volumul probabil al pierderii desi dificil de cunatificat este considerabil mai mic decat decat totalul angajamentelor neutralizate din moment ce majoritatea angajamentelor de extindere a creditului sunt conditionate de respectarea de catre clienti a anumitor standarde specifice de credit. Banca monotorizeaza scadentele angajamentelor de credit pentru ca in general angajamentele pe termen lung prezinta un grad mai ridicat de risc de credit decat angajamentele de credit pe termen scurt.
Fondul de garantare a depozitelor
Fondul de garantare a depozitelor in sistemul bancar, persoana juridica de drept public ,infiintat in baza Ordonantei Guvernului Romaniei nr.39/1996 aprobata prin legea nr 88/1997 garanteaza rambursarea depozitelor constituite de persoanele fizice la banci
Fondul garanteaza rambursarea catre persoane fizice a depozitelor existente in conturi de orice tip deschise pe numele acestora precum si a sumelor reprezentate de certificatele de depozit si orice alte instrumente de economii nominative emise de banci, atunci cand o banca a fost declarata in faliment prin hotararea judecatoreasca definitiva si executorie.
Rambursarea depozitelor catre persoanele fizice se face prin plati de compensatii , in limita plafonului de garantare in vigoare la data declararii falimentului bancii.
Plafonul de garantare priveste totalitatea depozitelor nominative in lei si in valuta constituite de o persoana fizica la una sau mai multe unitati ale aceleiasi banci
Plafonul de garantare include si dobanda aferenta depozitelor nominative, calculata pana la data prevazute in hotararea judecatoreasca definitiva si excutorie de incepere a procedurii falimentului bancii.
Plafonul de garantare se modifica semestrial de catre Fond prin indexare cu indicele preturilor de consum. Plafoanele
de garantare indexate valabile in fiecare semestru se publica de catre fond in Monitorul Oficial al Romaniei si se comunica tuturor bancilor.
Plata compensatiilor in limita plafonului de garantare se face intr-un termen de 3 luni de la data prevazuta in hotararea judecatoreasca pentru incepera procedurii falimentului bancii. In situatii exceptionale si de la caz la caz cu acordul Bancii Nationale a Romaniei , fondul poate acorda trei prelungiri ale perioadei de plata fara ca vreuna din acesteea sa depaseasca 3 luni .
Fondul asigura notificarea deponentilor asupa sumelor pe care le vor primi modalitii , locului, si datei platilor precum si asupra formalitatii de urmat in vederea obtinerii compensiatiei
Atunci cand suma depozitelor inclusiv dobanda detinute de o persoana de o persoana fizica depaseste pafonul de garantare ce se plateste de Fond diferenta poate fi pretinsa de catre deponent pentru a fi compesata din averea bancii in cadrul procesului de lichidare a acesteia.
Ø Tipuri de depozite garantate
Depozit garantat inseamna orice sold creditor ce rezulta din sumele dispuse intr-un cont bancar de orice tip, deschis pe numele uneia sau al mai multor personae fizice, rezidente supuse rambursarii catre deponent de catre banca in conformitate cu legea si cu termenii contractuali inclusive contravaloarea certificatelor de depozit si a oricaror alte instrumente de economii nominive.
De aseamenea sunt garantate depozitele din conturi de orice tip deschise pe numnele ascociatiilor si ale persoanelor fizice autorizate pt activitati lucrative care ,potrivit legii, nu au calitatea de pers juridice, precum si ale persoanelor fizice care au depus in banci sume pentru participarea la capitalul social al unor banci in curs de infiintare.
Ø Documentele si elementele pe baza carora se stabileste nivelul depozitului garantat
Documentele si elementele pe baza carora se stabilisteste nivelul depozitului garantat sunt : contractul de depozit , extrasul de cont, si alte documente contabile existene la banca la care s-au construit depozitul, niveul creante ale bancii fata de deponent.
Ø Modul de a cunoastea modificarea plafonului de garantare, ca urmare a indexarii acestuia in functie de indicele preturilor de consum
Fondul asigura publicarea in Monitorul Oficial al Romaniei a plafonului de garantare valabil in fiecare semestru precum si comunicarea acestuia tuturor bancilor care au obligatia aducerii lui la cunostiinta deponentilor prin afarea la ghiseele bancare.
Ø Posibiliatea ca un deponent care detine depozite in lei si valuta la aceeasi banca sa beneficieze de garantare separat pentru sumele in lei si sumele in valuta
Plafonul de garantare se refera la totalitaea depozitelor in lei si in valuta, indiferent de umarul acestora,constituite de un titular la banca. La stabilirea echvalentului in lei , depozitele in valuta se convertesc in lei la cursul respctivei valute, prevazut in comunicatul BNR privind cursurile valutare din data cand depozitele au devenit indispensabile.
Ø Posibilitatea ca o persoana fizica care detine depozitie la mai multe unitati ale aceleiasi banci sa beneficieze pentru fiecare depozt in parte de garantie in limita plafonului stabilit de Fond
Plafonul de garanatere este stabilit pe titutular de depozite si banca si, ca urmare priveste totalitatea depozitelori constituite de o persoana fizica la una sau mai multe unitati ale aceleiasi banci.
Ø Garantarea disponibilitatilor din conturile bancare pentru carduri
Intrucat , legea prevede ca sunt considerate depozite garantate sumele depuse de persoanele fizice intr-un cont bancar de orice tip disponibilitati depuse de persoanele fizice in conturile bancare pentru carduri sunt garantate
Ø Suma depozitului garantat in cazul persoanelor fizice care detin la aceiasi banca depozite si sunt in acelasi timp beneficiari de credite de la banca respectiva
Persoanele fizice care au la aceeasi banca,depozite si in acelasi timp ,credite bancare neramburaste, beneficiaza de garantare numai pentru diferenta dintre depozitul garantat si suma nerambursata bancii, in limita plafonlui de garantare.
Ø Modalitatea de stabilire a nivelului depozitelor garantate pe fieacare pers in cazul depozitelor comune deschise in numele mai multor persoane fizice
In cazul unu depozit comun, unde figureaza ca titular mai multi detinatori pers fizice, partea fiecarui detinator este cea prevazuta in contractul de depozit. Daca in contractul de depozit nu este invidualizata partea fiecarei persoane, suma va fi divizata in parti egale pentru titulari . In amble situatii depozitele sunt garantate fiecarui titular in limita plafonlui de garantare.
Ø Garantarea depozitelor gestionarilor carora li se retin din salariu sume pentru constituirea de garantii si care se depun in conturi la banci deschise pe numele persoanelor juridice
Potrivit legii nr 54/1994 pentru modificarea unor prevederi din legea nr 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garantii si raspunderea in legatura cu gestionarea bunurilor depozitele reprezentand garantiile gestionarilor se depun la banci in conturi deschise pe numele pers juridice la care sunt angajati gestionarii. Ca urmare, astfel de depozite nu intra in categoria depozitelor constituind pers fizice si deci , nu sunt garantate de Fond.
Ø Posibilitatea ca in cazul decesului titularului de depozit , succesorri legai sa beneficieze de garantia Fondului asupra depozitului respectiv
In cazul decesului titularului de depozit , succesorii legai stabiliti beneficiaza de garantia Fondului asupra depozitului in limita sumei inscrise in certificatul de mostenitor si a plafonului la care ar fi avut dreptul titularul. In cazul existentei in contractul de depozit a clauzei testamentare, beneficiaza de garantia depozitului persoanele prevazute de titulari in aceasta clauza.
Ø Plafonul de garantare in cazul in care sotul si sotia detin depozite la aceeasi banca
Atunci cand conturile de depozit sunt deschise sperat pe numele fiecarui sot , benficiaza de garantare , fiecare parte , in limita plafonului de garantare.
Ø Posibilitatea ca imputernicitii autorizati de titular prin cotractul de depozit incheiat cu banca sa depuna sau sa ridice sume din contul titularului de depozit sau poate ridica si compensatia ce se plateste de Fond in cazul falimentului bancii la care s-a constituit depozitul
Platile de compesatie de catre Fond pentru depozitele garantate se fac numa catre titularul depozitului. Plati de compesatii catre persoanele prevazute la clauza de imputernicire din contratul de depozit incheiat cu banca se pot efectua numai pe baza procurii speciale autentice date in acset scop de catre titularul depozitului.
Ø Posibilitatea de a pierde dreptul la compesatie de catre deponetii cau nu au reusit sa se prezinte pentru ridicarea compesatiilor cuvenite pentru depozitele garantate in termenul de 3 luni de la data prevazuta in hotarea judecatoreasca de incepere a procedurii falimentului bancii si nici in perioadele de prelungire a acestuia
Acesti deponenti pot obtine sumele cuvenite in termen de maximum 3 ani de la inceperea platii compensatiilor ce se stabilesc si se comunica de catre Fond,potrivit legii.
Produse ale IFANBANK(Romania) SA
Persoane fizice
InstantFinans
Sunt credite acordate persoanelor fizice pentru diverse nevoi personale: evenimente de familie, renovari etc.
CONDITII DE CREDITARE
|
Perioada de creditare |
intre 6-120 de luni |
|
Valoarea creditului |
intre 200 si 15000 EUR |
|
Valuta |
EUR/RON |
|
Avans |
zero |
|
Rambursarea creditului |
In anuitati fixe lunare egale care cuprind atat rata de credit cat si dobanda lunara |
|
COSTURI AFERENTE CREDITULUI DE NEVOI PERSONALE |
||
|
RON |
EUR |
|
|
Valoare | ||
|
Termen (luni) | ||
|
Dobanda | ||
|
DAE | ||
CRITERII DE ELIGIBILITATE PENTRU SOLICITANTII DE CREDIT:
Solicitantul trebuie sa fie cetatean roman cu domiciliul stabil in
Varsta solicitantului intre 18 si 65 ani;
Sa fie incadrati cu contract de munca pe o perioada nedeterminata sau cel putin egala cu perioada de creditare sau persoane fizice autorizate (exemplu: notari, avocati, medici, farmacisti etc.); vechimea la actualul loc de munca sa fie de cel putin 3 luni neintrerupte;
Salariul net minim acceptat al solicitantului (fara veniturile nete ale familiei - sot/sotie imprumutat) este de 300 RON;
Rata lunara de plata sa reprezinte cel mult 30% din veniturile nete ale solcitantului si ale familiei - sot/sotie imprumutat;
Sa nu aiba credite restante la IFANBANK (
AVANTAJE
Nu se solicita documente justificative privind utilizarea creditului
Nu se percep penalitati la rambursarea anticipata a creditului
Cea mai simpla documentatie de credit;
Acord de principiu pe loc, iar aprobarea finala se da in
maximum 2h de la data completarii cererii;
InstantFinans Plus
Sunt credite acordate persoanelor fizice pentru diverse nevoi personale: evenimente de familie, renovari etc.
CONDITII DE CREDITARE
|
Perioada de creditare |
intre 6 luni si 7 ani |
|
Valoarea creditului |
Intre 300 si 20000 EUR |
|
Valuta |
EUR/RON |
|
Avans |
zero |
|
Rambursarea creditului |
In anuitati fixe lunare egale care cuprind atat rata de credit cat si dobanda lunara |
|
COSTURI AFERENTE CREDITULUI DE NEVOI PERSONALE |
||
|
RON |
EUR |
|
|
Valoare | ||
|
Termen (luni) | ||
|
Dobanda | ||
|
DAE | ||
CRITERII DE ELIGIBILITATE PENTRU SOLICITANTII DE CREDIT:
Sa fie cetateni romani;
Sa aiba varsta intre 18 si 65 de ani (nu trebuie sa depaseasca 65 de ani la data ultimei scadente inscrise in graficul de rambursare);
Sa fie incadrat cu un contract de munca pe o perioada nedeterminata sau determinata cel putin egala cu perioada de creditare, pensionari si persoane fizice autorizate.Vechimea la actualul loc sa fie de cel putin trei luni neintrerupte;
Sa aiba un venit lunar net de minimum 300 RON;
In eventualitatea in care titularul de credit mai are si alte rate, atunci rata prezentului credit impreuna cu celelalte rate nu trebuie sa depaseasca 30% din veniturile nete ale solicitantului si ale familiei acestuia (sot/ sotie imprumutat), daca este vorba numai de credite de consum sau 40% daca ratele includ si credite ipotecare/ imobiliare sau alte rate asimilate creditelor;
Nu trebuie sa aiba rate nedeclarate si/ sau restante;
AVANTAJE
Se iau in calcul si veniturile din dividende si cele obtinute in strainatate(inclusiv navigatori);
Se pot lua in considerare veniturile cumulate pe familie (sot/ sotie imprumutat). Nu se solicita documente justificative privind utilizarea creditului
Cea mai simpla documentatie de credit;
Acord de principiu pe loc, iar aprobarea finala se da in maximum 48h de la data completarii cererii;
clientul poate avea domiciliul in afara judetului in care se afla
sucursala IFANBANK.
InstantFinans Extra
Sunt credite acordate persoanelor fizice pentru diverse nevoi personale: evenimente de familie, renovari etc.
CONDITII DE CREDITARE
|
Perioada de creditare |
intre 12-120 de luni |
|
Valoarea creditului |
intre 5000 si 150000 EUR |
|
Valuta |
EUR/RON |
|
Avans |
zero |
|
Rambursarea creditului |
In anuitati fixe lunare egale care cuprind atat rata de credit cat si dobanda lunara |
|
COSTURI AFERENTE CREDITULUI DE NEVOI PERSONALE |
||
|
RON |
EUR |
|
|
Valoare | ||
|
Termen (luni) | ||
|
Dobanda | ||
|
DAE | ||
CRITERII DE ELIGIBILITATE PENTRU SOLICITANTII DE CREDIT:
Solicitantul trebuie sa fie cetatean roman cu domiciliul stabil in
Se accepta spre creditare si persoane cu profesia de navigatori;
Varsta solicitantului intre 18 si 65 ani;
Sa fie incadrati cu contract de munca pe o perioada nedeterminata sau cel putin egala cu perioada de creditare sau persoane fizice autorizate (exemplu: notari, avocati, medici, farmacisti etc.); vechimea la actualul loc de munca sa fie de cel putin 3 luni neintrerupte;
Salariul net minim acceptat al solicitantului (fara veniturile nete ale familiei - sot/sotie imprumutat) este de 300 RON;
Rata lunara de plata sa reprezinte cel mult 30% din veniturile nete ale solcitantului si ale familiei - sot/sotie imprumutat;
Sa
nu aiba credite restante la IFANBANK (
Este obligatorie garantarea creditului cu imobilul, care
trebuie sa fie inregistrat la Biroul de Carte Funciara. Valoarea ipotecii
trebuie sa acopere cel putin 120 % din valoarea
creditului. In cazul in care ipoteca nu este suficienta, garantia poate fi
suplimentata si cu:
· cash collateral
· gaj pe bunuri mobile inregistrate in Arhiva
Electronica
· scrisoare de garantie emisa de o banca de ragul intai
· titluri de valoare
· alte tipuri de garantii propuse de imprumutat
, cu aprobarea Comitetului de credit
AVANTAJE
Se iau in calcul si veniturile din dividende si cele obtinute in strainatate;
Nu se solicita documente justificative privind utilizarea creditului
Nu se percep penalitati la rambursarea anticipata a creditului
Cea mai simpla documentatie de credit;
Acord de principiu pe loc ,iar aprobarea finala se da in maximum 48h de la data completarii cererii;
Ipoteca se poate pune si pe un apartament care nu se afla in proprietatea imptumutatului;
Depozite la termen
IFANBANK iti ofera un produs pe care poti sa-l adaptezi nevoii tale de a economisi. Poti alege care sa fie rata dobanzii, maturitatea, suma depusa, dobanda acumulata sau valuta in care vrei sa faci depozitul. Foloseste calculatorul pentru a simula depozitul care ti se potriveste.
Caracteristici:
Depozitele sunt garantate de stat, in limita plafonului comunicat de Fondul de Garantare a Depozitelor in sistemul Bancar
Dobanzile sunt fixe pe intraga perioada a depozitului
Valute: RON, EUR, USD
Depozitul poate fi constituit pentru oricare din termenele predefinite
Suma minima de constituire este stabilita in functie de optiunile alese
Depozitele pot fi prelungite automat
Depozitele constituite pe lei de studenti sau pensionari primesc o rata a dobanzii bonificata cu 0.5 % indiferent de termenul ales
Depozitele constituite in valuta de studenti sau pensionari primesc o rata a dobanzii bonificata cu 0,25% indiferent de termenul ales
Avantaje:
Va pastrati economiile in siguranta
Flexibilitate - sunt disponibile pentru diferite termene si valute
Pot fi prelungite automat
Pot fi folosite ca garantie reala pentru orice tip de credite (credite de consum, auto, personale, imobiliare)
Depozitele pentru studenti si pensionari primesc dobanda bonificata
Conditii
Pentru a deschide un depozit la termen nu este nevoie decat de actul dumneavoastra de identitate in original.
Persoanele fizice cu cetatenie romana si domiciliul in
Persoanele fizice nerezidente pot constitui depozite in RON, EUR si
USD
Certificatele de depozit
Caracteristici
Certificatele de Depozit pot
fi emise pentru urmatoarele valute:
- RON
- USD
- EUR
Au valori nominale variate:
- 2, 5, 10, 20, 50, 100 millioane RON
- 50, 100, 250, 500, 1000, 5000 USD
- 50, 100, 250, 500, 1000, 5000 EUR
Au maturitati variate:
- 3, 6, 9, 12 sau 18 luni
Pot fi cumparate de la orice sucursala IFANBANK.
Pot fi rascumparate oricand de la orice sucursala IFANBANK.
Nu exista un numar minim de certificate ce trebuie cumparat.
|
IFANBANK (
Astfel, venind la banca cu ultimul talon de pensie sau cu carnetul de student vizat puteti primi 0.5% in plus pentru orice depozit la termen in lei si 0.25% la depozitele in valuta deschise la IFANBANK (Romania) S.A.
Documente necesare:
Buletin de identitate / Carte de identitate
Carnet de student / Talon de pensie
Depozite la termen cu dobanda fixa
|
RON |
EUR |
USD |
|
|
Suma minima | |||
|
C/C | |||
|
1 luna | |||
|
3 luni | |||
|
6 luni | |||
|
9 luni | |||
|
12 luni |
C/C = cont curent
Depozite cu plata lunara a dobanzii (RON)
|
Dobanda |
|
|
Suma minima | |
|
Moneda |
RON |
|
C/C | |
|
1 luna |
6.50% + dobanda C/C |
|
3 luni |
7.50% + dobanda C/C |
|
6 luni |
7.50% + dobanda C/C |
|
9 luni |
7.75% + dobanda C/C |
|
12 luni |
8.25% + dobanda C/C |
Depozite cu termene flexibile (RON)
|
Dobanda |
|
|
Suma minima | |
|
Moneda |
RON |
|
1-7 zile | |
|
8-15 zile | |
|
16-30 zile | |
|
31-45 zile | |
|
46-60 zile | |
|
61-75 zile | |
|
76-90 zile |
Depozite cu scadenta la saptamana (RON)
|
Suma minima |
Rata dobanzii |
Nota: Procentele de dobanda sunt anuale.
Carduri oferite de IFANBANK:
Cardurile VISA care sunt carduri internationale de debit,cu valabilitate de 2 ani, la care se pot atatsa atat conturi in lei cat si in valuta.Nu este necesara crearea unui cont special,iar debitarea tranzactiilor pe card se poate face din conturile alese de detinatorii
de card.
La acelasi cont se pot atasa un card principal si mai multe carduri suplimentare.
Tipuri de carduri VISA : Visa electron, Visa Classic, Visa Gold. Cardurile MasterCard :
Cardurile MasterCard care sunt carduri internationale de debit,cu valabilitate de 2 ani, la care se pot atatsa atat conturi in lei cat si in valuta. Nu este necesara crearea unui cont special, iar debitarea tranzactiilor pe card se poate face din conturile alese de detinatorii
De card.
La acelasi cont se pot atasa un card principal si mai ulte carduri suplimentare.
Tipuri de carduri MasterCard : Avantaj Standard, Avantaj Gold ,Finans Avantaje-card de credit
PLATA UTILITATILOR
In 15
iulie 2004 a fost lansat serviciul de plata a facturilor
Procedura de lucru este extrem de simpla. Clientii
trebuie sa-si deschida un cont curent la oricare
dintre sucursalele IFANBANK (
Intrarea in vigoare a serviciului se va face dupa 10 zile calendaristice de la
semnarea IMPUTERNICIRII, timp in care facturile emise in acest interval se vor
plati ca si pana atunci, in numerar sau la ATM.
SERVICII
DE TRANSFER RAPID DE BANI IN SISTEM
La 10 aprilie 2003, IFANBANK
(
Transferul se efectueaza rapid, in cateva minute, fara a fi
necesara deschiderea unui cont de disponibilitati, iar banii pot fi disponibili
oriunde in lume.
Servicii oferite 1. Inbound
In baza acestui serviciu, unitatile IFANBANK (Romania) S.A. in calitate de
agentii Western Union, vor deconta destinatarilor (beneficiarilor) din Romania,
persoane fizice rezidente/nerezidente, sumele in USD, EURO, ROL(RON), care
le-au fost transmise din strainatate prin sistemul Western Union si confirmate
de Centrul Western Union SUA unitatilor bancii pentru achitare.
Agentul Western Union din strainatate instruieste expeditorul ca, dupa
initierea transferului sa anunte destinatarul ca
transferul este disponibil
Destinatarul unui transfer initiat din strainatate se va
prezenta la agentia Western Union, respectiv la unitatea bancii si va informa
operatorul
2. Outbound
In baza acestui serviciu, agentiile Western Union / unitatile IFANBANK (
persoane fizice din strainatate.
persoane fizice din
cu respectarea reglementarilor B.N.R. si IFANBANK (
La solicitarea transferurilor expeditorii, persoane fizice rezidente vor
justifica plata cu documente.
In baza documentelor justificative, sunt permise urmatoarele transferuri din
categoria de operatiuni valutare curente, conform reglementarilor in vigoare
privind efectuarea operatiunilor valutare :
cheltuieli curente de intretinere a membrilor familiei (sot, sotie, copii, persoane aflate in intretinere);
taxe de scolarizare ;
taxe de participare la seminarii, conferinte, congrese internationale ;
taxe vize de munca, sedere temporara sau definitiva ;
cheltuieli turistice ;
cheltuieli medicale ;
alte cheltuieli curente asimilate celor de mai sus. Persoanele fizice nerezidente pot transfera fara restrictie in limita sumei de 10,000 USD /persoana/transfer/zi, disponibilitatile proprii valutare.
3. Quick pay
Reprezinta un serviciu prestat de agentiile Western Union IFANBANK (Romania)
S.A. ce implica initierea din Romania a unor transferuri in valuta (USD) de
catre o persoana fizica - rezidenta sau nerezidenta si decontarea acestora de
catre Western Union catre o companie comerciala inregistrata in baza de date a
Western Union. Transferurile trebuie sa se incadreze
in operatiunile valutare curente conform reglementarilor B.N.R. si IFANBANK (
Serviciul se adreseaza clientilor ordonatori din
facturi, comenzi, contracte externe
formulare, chestionare
alte
documente din care sa rezulte scopul transferului. Anuntarea
destinatarului din strainatate se realizeaza de catre Western Union, iar
transferul fondurilor se realizeaza direct in contul destinatarului de catre
TRANSFERURI INTRABANCARE
transferuri intre clientii IFANBANK;
se efectueaza instantaneu;
instrumente folosite:
- ordinul de plata
- cecul barat
- biletul la ordin
TRANSFERURI INTERBANCARE
plati ordonate de clientii IFANBANK catre clientii altor banci comerciale;
incasari primite de clientii IFANBANK de la clientii altor banci comerciale;
plati/incasari in relatia clientilor IFANBANK cu TREZORERIA;
instrumente folosite :
- ordinul de plata simplu
- ordinul de plata catre Trezorerie
- cecul barat
- biletul la ordin
Tranzactii valutare
Licitatii
valutare
Banca efectueaza in numele clientului operatiuni de cumparare/vanzare pe piata
valutara interbancara.
Pentru vanzarea/cumpararea de valuta pe piata interbancara, clientul
completeaza un ordin de vanzare/cumparare valuta.
Plati
valutare
Clientul poate ordona transferuri in valuta catre alti clienti ai bancii,
situatie in care transferal se efectueaza instantaneu, sau catre clientii altor
banci, in
Clientul bancii, in calitate de ordonator al platii, completeaza un formular DPE (dispozitie de plata externa). Banca
beneficiarului crediteaza contul acestuia dupa o zi bancara, daca plata este ordonata in USD sau dupa doua zile bancare pentru
celelalte valute.
La cerere, transferurile valutare se pot efectua mai repede decat termenele
standard, in baza unor instructiuni de urgentare a platii.
Platile valutare se efectueaza cu respectarea prevederilor
Regulamentului Valutar.
Incasari
valutare
Pentru incasarile in valuta de la nerezidenti, clientii rezidenti completeaza
Declaratia de incasare externa. O categorie distincta de incasari o reprezinta
transferurile de tip TELEGIROS. Prin intermediul acestei societati, clientii pot
incasa sume transferate din Spania, fara sa aiba
deschis un cont curent la IFANBANK (
Cecuri
comerciale
IFANBANK (
De asemenea, banca remite spre incasare cecuri comerciale in
valuta, depuse de clientii bancii.
Casa
de schimb valutar
Banca ofera servicii de schimb valutar atat pentru clientii bancii cat si
pentru non-clienti.
Tranzactii cu numerar
Depunere
numerar
Contul clientului poate fi alimentat prin prezentarea direct la casieriile
bancii.
Existenta sistemului de decontare on-line face posibila alimentarea contului
din orice sucursala IFANBANK (
Pentru sumele mai mari de 10.000 EUR sau echivalent,
clientul va completa o declaratie privind sursa fondurilor.
Pentru depunerea de numerar in contul persoanelor fizice nu
se percepe comision.
Ridicare
numerar
Clientul poate ridica numerar din orice sucursala a bancii.
Pentru sumele mai mari de 10.000 EUR sau echivalent,
clientul va completa o declaratie privind beneficiarul real al sumelor.
Pentru sumele provenind din depozite la termen la scadenta,
banca nu percepe comision la ridicare.
Pentru sumele reprezentand ridicari de numerar din contul curent, comisionul
perceput de banca este conform tarifului de comisioane
in vigoare.
Asigurari
Asigurarea de raspundere civila pentru pagube produse tertilor prin accidente de autovehicule (RCA)
Se acorda despagubiri pentru
prejudiciile de care asiguratii raspund, in baza legii, fata de terte persoane
pagubite prin accidente de autovehicule care au loc pe teritoriul Romaniei,
precum si pentru cheltuielile facute de asigurati in procesul civil.
Se acorda despagubiri:
. indiferent de locul in care a fost produs accidentul de autovehicul (pe
drumuri publice, pe drumuri care nu sunt deschise circulatiei publice, in
incinte si in orice alte locuri), atat in timpul deplasarii, cat si in timpul
stationarii autovehiculului asigurat;
. pentru pagubele produse de dispozitivele sau instalatiile montate pe
autovehicule, dar numai atat timp cat acestea sunt montate pe autovehicul,
precum si pentru pagubele cauzate de remorci, semiremorci ori atase, dar numai
in timpul in care acestea sunt atasate unui autovehicul asigurat, inclusiv
pentru pagubele produse din cauza desprinderii accidentale a acestora de
autovehicule;
. daca paguba a fost produsa din culpa directa sau indirecta a conducatorului
autovehiculului, prin scurgerea, risipirea ori caderea accidentala a
substantelor sau a produselor transportate.
Persoane juridice
IFANBANK (
Deschideri de conturi curente.
Depozite la termen sau depozite colaterale.
Transferuri bancare in lei prin intermediul ordinelor de plata.
Transferuri bancare in valuta prin sistem SWIFT.
Emiterea de cecuri sau bilete la ordin pentru plata furnizorilor.
Remiterea spre incasare a efectelor comerciale de tip cec sau bilet la ordin.
Acordarea de facilitati de creditare cash sau non-cash de tip: linie de credit, credite revolving sau non-revolving, overdraft, scrisori de garantie, acreditive, certificari /avalizari de documente comerciale.
Trade Finance: incasso-uri, acreditive, scrisori de garantie
Carduri
Conturi
Tipuri de conturi Conturi curente Conturi de depozit la termen Conturi de depozit collateral
DOCUMENTE NECESARE DESCHIDERII UNUI CONT
Societate
comerciala rezidenta
1. Act constitutiv, sau contract de societate si statut
2. Hotarare judecatoreasca sau de guvern privind infiintarea societatii
3. Certificatul de inmatriculare la Oficiul Registrului Comertului
4. Certificatul de inregistrare fiscala
5. Ultimul extras din Registrul Comertului eliberat cu ocazia ultimei mentiuni
6. Autorizatiile de functionare in cazul unor societati avand obiect de
activitate supus autorizarilor speciale (societati de valori mobiliare, fonduri
de investitii, societati bancare, de asigurari, societati de leasing
, de transport, de schimb valutar, jocuri de noroc, etc);
7. Proces verbal actualizat al AGA, CA sau al altui organ competent de numire a
persoanelor autorizate si / sau imputernicite sa dispuna de cont
8. Imputernicirea persoanei / persoanelor care va /
vor efectua operatiunile la Banca, semnata de persoanele autorizate sa angajeze
legal societatea;
9. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor autorizate cu drept de
semnatura pe contul societatii din care sa rezulte
ultima adresa completa si CNP precum si a persoanelor care vor efectua
operatiunile la Banca.
Societate
comerciala nerezidenta
1. Act constitutiv al societatii sau contractul de societate si statutul,
conform uzantelor din statul de origine
2. Certificatul de inmatriculare la Camera de Comert din tare de origine
3. Certificatul de inregistrare fiscala a societatii in
4. Documentul din care sa rezulte persoanele autorizate sa angajeze legal
societatea in
5. Pocura autentificata de un notar public de numire a persoanelor
imputernicite sa dispuna de cont
6. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor
autorizate cu drept de semnatura pe contul societatii.
Nota : Toate documentele de la punctele 1-4 vor fi traduse si legalizate si vor fi aduse fotocopii dupa original
Reprezentante
1. Copia legalizata a statutului si contractului societatii mama in limba
engleza
2. Copia autorizatiei de functionare eliberata de Ministerul
Industriei si Comertului;
3. Fotocopia inregistrarii autorizatiei la Camera de Comert si Industrie
si la Administratia Financiara
4. Proces verbal actualizat al AGA sau al altor organe competente de numire a
persoanelor autorizate si / sau imputernicite sa dispuna de cont
5. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor autorizate cu drept de
semnatura pe contul societatii
6. Copie certificat inregistrare fiscala.
Cabinet
avocat / notar
1. Dovada de inregistrare, in evidenta baroului, a formei de exercitare a
profesiei, conform art.6 din Legea 51 / 1995
2. Dovada de inregistrare, in evidenta birourilor de notari publici conform
art.14 din Legea 36 / 1995;
3. Certificatul de inregistrare fiscala
4. Numirea persoanelor autorizate si / sau imputernicite sa
dispuna de cont;
5. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor autorizate cu drept de
semnatura pe contul societatii din care sa rezulte
ultima adresa completa si CNP.
Cabinet
medical
1. Certificat de inregistrare in Registrul Unic al Cabinetelor Medicale;
Contract de furnizare servicii medicale si asistenta medicala
2. Certificatul de inregistrare fiscala
3. Numirea persoanelor autorizate si / sau imputernicite sa dispuna de cont
4. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor autorizate cu drept de
semnatura pe contul societatii din care sa rezulte
ultima adresa completa si CNP.
Nota: Unitatile medicale cu personalitate juridica infiintate potrivit Legii 31 / 1990 republicata se vor supune si prevederilor OG 124 / 1998 cu modificarile ulterioare.
Persoane
juridice non profit rezidente
1. Act constitutiv
2. Hotarare judecatoreasca privind infiintarea societatii
3. Cereri de inscriere de mentiuni pentru modificari ulterioare, in ordine
cronologica
4. Certificatul de inregistrare fiscala
5. Numirea persoanelor autorizate si / sau imputernicite sa dispuna de cont
6. Fotocopii ale actelor de identitate ale persoanelor autorizate cu drept de
semnatura pe contul societatii din care sa rezulte
ultima adresa completa si CNP.
Expert
contabil
1. Carnetul de expert contabil sau de contabil autorizat;
2. Dovada inscrierii in Tabloul expertilor contabili respectiv a
contabililor autorizati - legitimatia de membru vizata anual
3. Copia documentului de identitate.
Nota: In cazul persoanelor juridice care indeplinesc activitatile prevazute in normele legale in vigoare privind organizarea si functionarea Corpului expertilor contabili si contabililor autorizati din Romania, documentele necesare pentru deschiderea conturilor sunt cele specificate pentru societatile comerciale organizate conform Legii 31 / 1990, la care se adauga dovada inscrierii pe Tabloul Corpului din care face parte.
Transferuri
TRANSFERURI INTRABANCARE
transferuri intre clientii IFANBANK;
se efectueaza instantaneu;
instrumente folosite:
- ordinul de plata
- cecul barat
- biletul la ordin
TRANSFERURI INTERBANCARE
plati ordonate de clientii IFANBANK catre clientii altor banci comerciale;
incasari primite de clientii IFANBANK de la clientii altor banci comerciale;
plati/incasari in relatia clientilor IFANBANK cu TREZORERIA;
instrumente folosite :
- ordinul de plata simplu
- ordinul de plata catre Trezorerie
- cecul barat
- biletul la ordin
Depozite
Caracteristici:
Depozitele sunt garantate de stat, in limita plafonului comunicat de Fondul de Garantare a Depozitelor in sistemul Bancar;
Dobanzile sunt fixe pe intraga perioada a depozitului;
Valute: RON, EUR, USD;
Depozitul poate fi constituit pentru oricare din termenele predefinite;
Suma minima de constituire este stabilita in functie de optiunile alese;
Depozitele pot fi prelungite automat.
Avantaje:
Flexibilitate - sunt disponibile pentru diferite termene si valute;
Pot fi prelungite automat;
Pot fi folosite ca garantie reala pentru orice tip de credite.
Conditii
Pentru a deschide un depozit la termen nu este nevoie decat de solicitarea dumneavoastra;
Persoanele juridice rezidente nu au restrictii in ceea ce priveste constituirea de depozite;
Persoanele juridice nerezidente pot constitui depozite numai in EUR si USD.
|
|
Rate ale dobanzilor pentru persoane juridice
Dobanzi pentru Depozite la termen cu dobanda fixa
|
RON |
EUR |
USD |
|
|
Suma minima | |||
|
C/C | |||
|
1 luna | |||
|
3 luni | |||
|
6 luni | |||
|
9 luni | |||
|
12 luni |
C/C = cont curent
Dobanzi pentru Depozite cu scadenta la saptamana (RON)
|
Suma minima |
Rata dobanzii |
Dobanzi Depozite cu plata lunara a dobanzii (RON)
|
Dobanda |
|
|
Suma minima | |
|
Moneda |
RON |
|
C/C | |
|
1 luna |
6.00% + dobanda C/C |
|
3 luni |
7.00% + dobanda C/C |
|
6 luni |
7.00% + dobanda C/C |
|
9 luni |
7.25% + dobanda C/C |
|
12 luni |
7.75% + dobanda C/C |
Dobanzi Depozite cu termene flexibile (RON)
|
Dobanda |
|
|
Suma minima | |
|
Moneda |
RON |
|
0-7 zile | |
|
8-15 zile | |
|
16-30 zile | |
|
31-45 zile | |
|
46-60 zile | |
|
61-75 zile | |
|
76-90 zile |
Nota: Procentele de dobanda sunt anuale.
Tranzactii valutare
Licitatii
valutare
Banca efectueaza in numele clientului operatiuni de cumparare/vanzare pe piata
valutara interbancara.
Pentru vanzarea/cumpararea de valuta pe piata interbancara, clientul
completeaza un ordin de vanzare/cumparare valuta.
Participarea la piata valutara interbancara se face cu respectarea prevederilor
Regulamentului valutar.
Plati
valutare
Clientul poate ordona transferuri in valuta catre alti clienti ai bancii,
situatie in care transferal se efectueaza instantaneu, sau catre clientii altor
banci, in
Clientul bancii, in calitate de ordonator al platii, completeaza un formular DPE (dispozitie de plata externa). Banca
beneficiarului crediteaza contul acestuia dupa o zi bancara, daca plata este ordonata in USD sau dupa doua zile bancare pentru
celelalte valute.
La cerere, transferurile valutare se pot efectua mai repede decat termenele
standard, in baza unor instructiuni de urgentare a platii.
Platile valutare se efectueaza cu respectarea prevederilor
Regulamentului Valutar.
Incasari
valutare
Pentru incasarile in valuta de la nerezidenti, clientii rezidenti completeaza
Declaratia de incasare externa. O categorie distincta de incasari o reprezinta
transferurile de tip TELEGIROS. Prin intermediul acestei societati, clientii
pot incasa sume transferate din Spania, fara sa aiba
deschis un cont curent la IFANBANK (
Cecuri
comerciale
IFANBANK (
De asemenea, banca remite spre incasare cecuri comerciale in
valuta, depuse de clientii bancii.
Tranzactii cu numerar
Depunere
numerar
Contul clientului poate fi alimentat prin prezentarea direct la casieriile
bancii.
Existenta sistemului de decontare on-line face posibila alimentarea contului
din orice sucursala IFANBANK (
Pentru sumele mai mari de 10.000 EUR sau echivalent,
clientul va completa o declaratie privind sursa fondurilor.
Pentru depunerea de numerar in contul persoanelor juridice, comisionul perceput
de banca este conform tarifului de comisioane in
vigoare.
Ridicare
numerar
Clientul poate ridica numerar din orice sucursala a bancii.
Pentru sumele mai mari de 10.000 EUR sau echivalent,
clientul va completa o declaratie privind beneficiarul real al sumelor.
Pentru sumele provenind din depozite la termen la scadenta,
banca nu percepe comision la ridicare.
Pentru sumele reprezentand ridicari de numerar din contul curent, comisionul
perceput de banca este conform tarifului de comisioane
in vigoare.
Cecuri si bilete la ordin
Persoanele
juridice rezidente pot efectua plati catre furnizori cu ajutorul cecului barat
sau al biletului la ordin.
Eliberarea cecului barat se face dupa consultarea clientului in baza de date a
Centralei Incidentelor
Conditii de eliberare a cecului barat:
Contul sa fie deschis de cel putin o luna de zile
Clientul sa aiba rulaj minim pe cont de 3,000 USD
Sa
nu aiba incidente
De
asemenea, clientii pot depune spre incasare in banca aceste documente primite
de la beneficiarii de produse sau servicii.
Pe baza borderoului de incasare depus de client, banca efectueaza serviciul de
colectare a sumelor aferente cecurilor sau biletelor la ordin de la clientii IFANBANK
(
Incasarea acestor efecte de comert se face in termenele prevazute in
Regulamentul nr.10 al BNR privind compensarea multilateral pe suport de hartie
prin intermediul Transfond.
Produse de credit corporate
Tipuri de credite:
Credite CASH
Credite NON-CASH
|
|
LINIILE DE CREDIT
Caracteristici:
se acorda in lei sau in valuta;
sunt credite de tip revolving, destinat finantarii activitatii curente de aprovizionare, productie, desfacere, prestari servicii, comert, etc.;
banca ofera clientului fonduri utilizabile in mod fractionat, in functie de nevoile acestuia, in limita unui plafon global de credit;
se pot efectua trageri si rambursari pe toata perioada de valabilitate a liniei de credit, cu conditia ca soldul zilnic sa nu depaseasca volumul liniei de credit aprobat; dobanda este calculata la suma efectiv trasa in fiecare zi.
CREDITE REVOLVING
Caracteristici:
se acorda in lei sau in valuta;
sunt destinate finantarii activitatii curente de aprovizionare, productie, desfacere, prestari servicii, import-export, completarii surselor proprii pentru efectuarea de investitii sau achizitionarea de noi utilaje;
rambursarile din credit nu diminueaza limita initial aprobata dand dreptul la trageri suplimentare fara depasirea plafonului initial aprobat, in termenul de validitate al acestuia.
CREDITE NON-REVOLVING
Caracteristici:
se acorda in lei sau in valuta;
sunt destinate in principal finantarii proiectelor de investitii, schema de rambursare putand include o perioada de gratie;
fiecare rambursare diminueaza plafonul initial aprobat (nu mai da dreptul la trageri suplimentare din plafonul inital aprobat).
OVERDRAFT (RECEIVABLES FINANCING)
se acorda in lei sau in valuta;
se acorda in baza unor efecte comerciale, de genul biletelor la ordin, cecurilor, cambiilor girate sau facturilor cesionate in favoarea Bancii sau in baza ordinelor de plata confirmate de banci;
ofera posibilitatea incasarii creantelor inainte de scadenta efectelor comerciale;
spre deosebire de credit, in cazul unui overdraft sursa de rambursare este reprezentata chiar de documentele depuse spre incasare, scadenta creditului fiind corelate cu cea a documentelor aduse in garantie;
rambursarile din credit nu diminueaza limita initial aprobata dand dreptul la trageri suplimentare fara depasirea plafonului initial aprobat, in termenul de validitate al acestuia.
SERVICII NON-CASH
SCRISORI DE GARANTIE
reprezinta un angajament asumat de banca in favoarea unei terte personae, de a plati acesteia suma garantata, in cazul in care debitorul nu isi onoreaza obligatiile contractuale
banca ofera urmatoarele tipuri de scrisori de
garantie, in lei si in valuta: - pentru participarea la licitatii in vederea
achizitionarii de bunuri sau servicii
- pentru buna executie a lucrarilor de prestari servicii
- pentru returnarea avansului platit in vederea participarii la licitatii
- pentru plata taxelor vamale
- contragarantii
- de plata
ACREDITIVE
reprezinta un angajament asumat de catre banca emitenta in numele cumparatorului (ordonatorul), de a plati furnizorului contravaloarea marfurilor, cu conditia prezentarii documentelor de expediere a marfii, conform cu termenele si conditiile prevazute in acreditiv
ofera posibilitatea efectuarii platilor intre agentii economici pe masura livrarii marfurilor, executarii lucrarilor sau prestarii serviciilor, dintr-o suma pastrata de catre banca emitenta la dispozitia furnizorului cu conditia prezentarii documentelor in conformitate cu termenii acreditivului
CERTIFICARI / AVALIZARI DE DOCUMENTE COMERCIALE
Documente necesare
cererea de creditare
documentele legale privind inregistrarea si functionarea societatii
acordul scris pentru consultarea fisierelor CRB
bilantul contabil (rezultatele economico-financiare si situatia patrimoniului) pe ultimii 2 ani incheiati si ultima balanta de verificare
fluxul de numerar (cu exceptia creditelor de tip overdraft sau a celor cu garantii lichide)
proiectia bugetului de investitii (numai pentru creditele de investitii)
documentele de proprietate pentru bunurile aduse in garantie, situatia taxelor aferente acestora si extrasul de carte funciara
Garantii solicitate in vederea acordarii creditelor
Banca solicita imprumutatilor o serie de garantii asiguratorii, intre care:
garantii reale imobiliare (ipoteci - corespunzator valorii evaluate de expertii autorizati FBR)
garantii reale mobiliare (gaj cu sau fara deposedare pe produse, marfuri, echipamente, utilaje dar si cash, creante, titluri de creanta, metale si pietre pretioase; tablouri; bijuterii sau actiuni si certificate de actionar)
cesiune de creanta
scrisori de garantie
documente aflate in circuitul bancar/instrumente de plata (ordine de plata confirmate de banca platitoare, cecuri/bilete la ordin girate in favoarea bancii)
Servicii de export
INCASSO DOCUMENTAR DE EXPORT
|
Utilizarea Incassoului Documentar confera exportatorului un control mai strict asupra bunurilor si siguranta sporita privind plata. Documentele aferente bunurilor exportate sunt transmise la banca importatorului prin intermediul bancii exportatorului. Importatorul plateste bunurile la vedere sau la scadenta, si foloseste documentele pentru a intra in posesia bunurilor. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Functionarea Incassoului de Export: Faciliteaza
plata Bancile
actioneaza ca agenti Siguranta Controlul Protectia Uniformitatea Utilizabil pentru toti exportatorii. |
ACREDITIV DE EXPORT (CREDITE DOCUMENTARE)
GARANTII EMISE DIN ORDINUL EXPORTATORILOR
SERVICII DE IMPORT INCASSO DOCUMENTAR DE IMPORT
ACREDITIVE DE IMPORT (CREDITE DOCUMENTARE)
GARANTII EMISE DIN ORDINUL IMPORTATORILOR - ACREDITIVE STANDBY
Carduri
INTREPRINDERI MICI SI MIJLOCII PromptFinans este: Solutia optima pentru nevoile curente oricarei firme. Potrivit pentru afacerile care necesita capital de lucru suplimentar intr-un mod Simplu, Rapid si Flexibil. Destinat achitarii: facturilor de energie, telefon, gaz, chiriilor, salariilor si a oricaror altor cheltuieli pe termen scurt. Sprijinul cresterii potentialului de vanzari al oricarei companii PromptFinans va permite: Utilizarea rapida a creditului. Obtinerea creditului fara garantii materiale. Utilizarea unei limite de credit de pana la 15,000 EUR (echivalent RON), pe o durata de maxim 12 luni (cu posibilitate de prelungire). Debitarea automata a dobanzii din contul curent. Conditii de eligibilitate: Doi ani experienta in domeniu. Firma sa obtina profit din exploatare. Firma sa nu fie inregistrata cu credite restante sau cu incidente in Centrala de Incidente de Plati. Firma sa fie stabila din punct de vedere financiar. Documente necesare: Ultimul bilant anual disponibil cu viza Administratiei Financiare. Prima balanta inchisa. Ultimele 3 balante inchise (ultima nu mai veche de 3 luni). Documentele juridice ale firmei. SuportFinans este sustinatorul cresterii vanzarilor.
Creat pentru finantarea stocurilor, creantelor comerciale si a altor cheltuieli pe termen scurt ale firmei. Solutia de aprovizionare cu stocuri ori de cate ori vei avea solicitari. Conceput pentru asigurarea de lichiditati pana la incasarea creantelor comerciale. Destinat si platii altor cheltuieli pe termen scurt : al facturilor de
energie, gaz, telefon; salariilor, chiriilor, impozitelor etc. Aprobarea rapida a creditului. Utilizarea unei limite de credit de pana la 125.000 EUR (echivalent RON), pe o durata de maximum 12 luni (cu posibilitate de prelungire). Debitarea automata a dobanzii din contul current.. Un an experienta in domeniu. Firma sa inregistreze profit din exploatare. Fara credite restante (CRB). Fara
incidente de plata inregistrate in Centrala Incidentelor de Plati (CIP). Ipoteca
asupra unei cladiri (casa, apartament, etc.)/ teren Ultimele doua bilanturi anuale cu viza Administratiei Financiare. Ultimele 3 balante inchise (ultima nu mai veche de 3 luni). Documentele juridice ale firmei. Dosarul cadastral pentru bunul imobil ce urmeaza a fi ipotecat. PACHETUL DE CREDITE PENTRU CABINETE SI CLINICI MEDICALE MedicalFinans
ofera solutii rapide nevoilor de finantare ale clinicilor si cabinetelor
medicale, stomatologice si veterinare.
AVANTAJE :
CREDIT PENTRU ACHIZITIA DE ECHIPAMENTE MEDICALE DE LA FURNIZORUL
DE ECHIPAMENTE MEDICALE BENEFICIARI: cabinete medicale, stomatologice si/sau
veterinare individuale, cabinete medicale, stomatologice si/sau veterinare
asociate, cabinete medicale si/sau stomatologice grupate, societati civile
medicale si/sau stomatologice, cabinete si clinici particulare - societati
comerciale, avand ca obiect de activitate furnizarea de servicii medicale,
cabinete de practica individuala, cabinete de practica asociate, cabinete de
practica grupate, societate civila de practica, avand ca obiect furnizarea de
servicii publice conexe actului medical si in care titularul/titularii exercita
profesia de tehnician medical, cabinete si clinici veterinare private -
societati comerciale - avand ca obiect de activitate furnizarea de servicii
medicale veterinare. documentele juridice ale cabinetului/ clinicii medicale; situatiile financiare pe ultimele 3 luni (Registrul de Incasari si
Plati / Balanta) si cele inregistrate la sfarsitul anului anterior (declaratie
speciala privind veniturile din activitati independente realizate pe ultimul
an, inregistrata la organul fiscal competent / Bilant).
Document InfoAccesari: 4811 Apreciat:  Comenteaza documentul:Nu esti inregistratTrebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta Creaza cont nou A fost util?Daca documentul a fost util si crezi ca meritasa adaugi un link catre el la tine in site in pagina web a site-ului tau.
Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2024 ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
