Operatiunile pasive si active oferite de bancile comerciale

Operatiunile pasive si active oferite de bancile comerciale

Bancile comerciale sunt institutii financiare specializate atat in atragerea de resurse (constituirea de depozite) si plasarea acestora prin acordarea de credite, cat si in efectuarea platilor intre titularii de cont, agentii economici.

Activitatile specifice[1] bancilor comerciale sunt urmatoarele:

atragerea disponibilitatilor monetare prin operativitate si conditii de depozitare avantajoase din punct de vedere al remunerarii, lichiditatii, disponibilitatii si sigurantei;

acordarea de credite pe diferite termene;

asigurarea unei circulatii eficiente a mijloacelor si instrumentelor de plata in scopul derularii rapide a decontarilor intre clien# 757j97h 5;ii bancilor;

pastrarea in siguranta a valorilor;

diversificarea ofertei de servicii financiare pentru clienti.

1.1. Operatiunile pasive efectuate de bancile comerciale

Operatiunile pasive reprezinta pentru bancile comerciale operatiuni de constituire a resurselor, sunt reprezentate de:

a)      depozite la vedere si la termen;

b)      imprumuturi de la banca centrala si alte institutii financiare;

c)      capitalul propriu

a) Depozitele bancare reprezinta principala resursa financiara. Sunt:

depozite la vedere;

depozite la termen.

Depozitele la vedere sunt constituite din disponibilitatile depuse in toate conturile deschise la banci din care se pot face plati la cerere. Banca nu solicita instiintare scrisa din partea clientilor pentru o viitoare retragere de numerar.

Depozitele la termen au scadenta prestabilita, retragerile inainte de termen atrag penalizari prin dobanzi.

Pentru atragerea de depozite la termen bancile emit certificate de depozit negociabile, purtatoare de dobanzi mari si scadente diversificate – de la 7 zile la 7 ani. De asemenea, emit si certificate de economii, la care dobanda si scadentele sunt alese de clienti.

b) Imprumuturile:

1. de refinantare de la Banca centrala

imprumuturi contractate la alte institutii financiare

1. Imprumuturile de la Banca Centrala prin refinantare servesc la asigurarea lichiditatii si pentru imbunatatirea portofoliului de titluri:

rescontarea cambiilor;

cedarea in pensiune a unei parti din portofoliul de titluri;

angajarea de titluri (lombardare).

Imprumuturile de la alte institutii financiare sunt imprumuturi interbancare pe termen scurt, cu o rata a dobanzii minima. Ele detin o pondere mare in bilantul bancilor mari.

c) Capitalul propriu detine o pondere scazuta in totalul pasivelor bancare, in structura sa intra capitalul social si fondul de rezerva.

Capitalul social reprezinta capitalul investit de actionari. Fondul de rezerva se constituie din profitul bancii cu scopul asigurarii lichiditatii si solvabilitatii bancii.

1. Operatiunile active efectuate de bancile comerciale

Operatiunile active au ca scop obtinerea de profit, sunt reprezentate de:

numerar si rezerve in depozite la banca centrala;

titluri;

credite;

active corporale si alte active.

Cea mai importanta operatiune activa este acordarea de credite. Alte operatiuni active sunt scontarea cambiilor, a warantelor sau efectelor din comert.

Scontarea cambiilor reprezinta remiterea de catre un client bancii sale prin gir cambiile pe care le poseda. Banca, in calitate de mandatar al sau, le incaseaza in locul lui, la scadenta.

Banca crediteaza contul curent al clientului cu valoarea cambiilor.

Daca girantul doreste sa transmita bancii dreptul de proprietate asupra cambiei, pentru a obtine suma inscrisa in cambie inainte de scadenta.

Banca poate sconta cambia prin:

scont prin casa (plata imediata a sumei);

scont prin credit (deschidere de credit in cont curent pentru acea suma).

Girantul incaseaza o suma inferioara valorii cambiei, diferenta reprezentand scontul si comisionul.

Scontul efectelor de comert (bilete la ordin, cecuri, warante, bonuri de tezaur).

Se poate realiza prin:

scont prin casierie (banca plateste pretul efectului scontat sau crediteaza contul clientului);

creditul de scont (banca se obliga anticipat sa sconteze efectele prezentate de client pana la un anumit plafon valoric si pe o anumita durata de timp.

In conformitate cu O.U. 99/2006 – privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, completata si modificata prin Legea 227/2007 prin credit se intelege orice angajament de plata a unei sume de bani in schimbul dreptului de rambursare a sumei platite, precum si la plata unei dobanzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta suma sau orice prelungire a scadentei unei datorii si orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaza o creanta sau alt drept la plata unei sume de bani.

Din punct de vedere al scadentei, creditul poate fi:

pe termen scurt (durata de rambursare < 12 luni);

pe termen mediu (durata de rambursare 1-5 ani);

pe termen lung (durata de rambursare > 5 ani).

Acordarea unui credit presupune inaintarea unei documentatii care sta la baza unei conventii intervenite intre banca si solicitantul de credit.

Documentatia cuprinde:

situatii financiare curente ale solicitantului de credit (garantii acestuia), proiectia fluxurilor financiare pentru perioada de rambursare a creditului si piata dobanzilor;

modalitatile de garantare a creditului;

conditiile creditului: valoarea creditului, rata dobanzii, schema de rambursare, obiectivul debitorului (scopul solicitarii creditului);

semnatura fiecarei persoane care a autorizat creditul in numele bancii.

In functie de calitatea lor, creditele sunt:

a)      credite performante;

b)      credite nerambursate la scadenta.

In functie de destinatie, creditele se impart in:

creante comerciale (operatiuni de scont, factoring);

credite de trezorerie;

credite pentru export;

credite pentru echipamente;

credite pentru bunuri imobiliare;

alte credite acordate clientului.

Pentru obtinerea de credite[2], solicitantii persoane juridice, alaturi de cererea de credit vor anexa:

documentatia ce atesta constituirea legala a societatii;

acordul dat organului de conducere al societatii sa reprezinte societatea in angajarea imprumutului in numele sau;

situatia evolutiva a patrimoniului si a principalilor indicatori de rezultate financiare pe ultimul an;

ultimul bilant contabil anual, contul de profit si pierderi si ultima balanta contabila insotite de dovada depunerii la directia Generala a Finantelor Publice;

bugetul de venituri si cheltuieli pe anul in curs;

documentatia tehnico-economica si studiul de fezabilitate;

lista bunurilor materiale care constituie garantii;

alte documente.

In urma evaluarii performantelor financiare ale clientilor, creditele se incadreaza in una din categoriile:

Serviciul datoriei este:

bun: ratele si dobanzile sunt platite la scadenta (cu o intarziere ≤ 7 zile);

slab: ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere < 30 zile;

necorespunzator: ratele si dobanzile sunt platite cu o intarziere > 30 zile.

Corelatia[3] intre categoriile de credit si serviciul datoriei

Provizioanele specifice de risc, potrivit normelor BNR se vor constitui dupa cum urmeaza:

credite „standard” – 0%;

credite „in observatie – 5% din soldul acestora;

credite „substandard” – 20% din soldul acestora;

credite „indoielnice” – 50% din soldul acestora;

credite „pierdere” – in limita a 100% din soldul acestora.

Incadrarea[4] agentilor economici imprumutati in categoriile A – B se poate realiza pe baza urmatorilor indicatori si a punctajelor corespunzatoare:

unde:

Operatiunile de creditare a firmelor

Creditarea necesitatilor de capital fix (ex: creditarea echipamentelor;

Creditarea cheltuielilor de exploatare a intreprinderilor (se realizeaza de banci pe doua cai:

a)      creditarea creantelor comerciale;

b)      acordarea de credite de trezorerie.

Creditarea creantelor comerciale reprezinta preluarea contra cost a creantelor comerciale detinute de intreprinderile furnizoare asupra clientilor.

Se realizeaza prin:

Scontare: cesiunea cambiei catre alt beneficiar in schimbul valorii actuale a cambiei;

Pensiune: banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarul, cu conditia rascumpararii lor de catre acesta la termenele convenite.

Imprumutul pe efecte comerciale in gaj: se acorda de banca in cazurile cand banca apreciaza pozitiv solvabilitatea beneficiarului de cambii, dar are retineri cu privire la capacitatea de plata a celorlalti semnatari, imprumutul acordat acopera partial valoarea nominala a cambiilor depuse in gaj.

Imprumuturi de gaj de efecte publice si actiuni (operatiuni lombard)

Operatiuni de report: achizitia de catre banca a titlurilor (efecte publice sau actiuni ) cu obligatia de rascumparare. la acelasi curs, ce si-o asuma vanzatorul, pentru un termen scurt (15 zile).

Creditele de trezorerie sunt credite pe termen scurt (pana la un an) cu scopul acoperirii necesitatilor monetare legate de ciclul de fabricatie si comercializare.

Sunt sub doua forme:

Avansul in cont curent se acorda de catre banca prin plata cecurilor emise de titularii de cont si in cazul in care acestia nu au disponibilitati in cadrul unei limite convenite (overdraft);

Creditele specializate destinate a acoperi o serie de necesitati legate de desfasurarea productiei: credite de campanie (pentru acoperirea cheltuielilor de fabricatie si stocare pentru societatile cu activitati sezoniere), credite pentru stocuri garantate prin warant pentru marfuri susceptibile a fi gajate.

Operatiunile de creditare a persoanelor particulare

Bancile comerciale ofera persoanelor fizice credite legate de:

locuinte;

bunuri de folosinta indelungata;

cheltuieli curente.

1. Creditele pentru locuinte (ipotecare): forme specifice de credit pe termen ce permit persoanelor fizice sa-si cumpere o casa. De regula, valoarea creditului acordat reprezinta numai o parte din suma necesara. Bancile pot acorda si credite pentru intreaga valoare a casei, daca la un moment dat concurenta este puternica.

Aceste credite se acorda pe perioade foarte lungi (chiar 25-30 ani in unele tari) si se garanteaza cu ipoteca instituita asupra casei cumparate si o asigurare pe viata a clientului creditat, cesionata in favoarea bancii.

Creditele pentru bunuri de folosinta indelungata: au ca si garantii gajarea bunurilor pentru care s-a acordat creditul si stabilitatea financiara a debitorului. Aceste credite se acorda pe termen scurt.

3. Creditele pentru cheltuieli curente sunt:

imprumuturi personale: se acorda pe termene de la 3 luni la 2 ani, sumele acordate nu depasesc veniturile titularului pe 3 luni. Ratele de rambursare sunt lunare sau trimestriale, veniturile persoanelor trebuie sa fie depozitate la banca.

imprumuturi pe baza cartilor de credit

Creditarea persoanelor fizice se evalueaza prin punctaj (scoring), o metoda statistica ce permite separarea clientilor in 2 clase de clienti:

clienti buni, care au rambursat creditele la timp si fara probleme;

clienti rai, care fie nu au rambursat creditele, fie au avut intarzieri.

Astfel, se determina: criteriile de solvabilitate, determinarea notei totale (a scorului), si determinarea notei limita (sub care clientul se dovedeste a fi nesolvabil).

Criteriile de solvabilitate si ponderea lor

Sursa: Maricica Stoica – Management bancar, Ed. Economica, 1999, Bucuresti, adaptat

dupa Sylvie de Coussergues – „Gestion de la banque”, Paris, 1992