Proiect financiar-bancar

UNIVERSITATEA ' SPIRU HARET '

Facultatea de Management Financiar Contabil

Specializarea: Finante Banci

PROIECT FINANCIAR-BANCAR

CAPITOLUL I

Prezentarea generala a societatii comerciale

1.1 Date generale

Nume: S.C. SHIP COM S.R.L.

Adresa: Localitatea CRAIOVA, Judetul DOLJ, Str. 1 Decembrie 1918, Nr. 11, Bl. A21,

Ap. 5.

S.C. SHIP COM S.R.L. s-a constituit ca societate cu capital privat din 1992 si are 4 angajati.

Obiectul de activitate al societatii este achizitia, depozitarea, prelucrarea si vanzarea carnii.

Ca baza tehnica, societatea dispune de un punct de desfacere cu dotarile necesare, spatii de depozitare, mijoace de transport adecvate.

1.2 Structura organizatorica a societatii

Societatea are un numar de 4 angajati, fiecare dintre acestia avand sarcini bine stabilite din punct de vedere organizatoric, prin intermediul fiselor postului ale fiecarui angajat.

Astfel, functiile existente in cadrul societatii sunt urmatoarele:

administrator;

contabil;

vanzator;

sofer.

Organizarea societatii este ilustrata in urmatoarea organigrama:

ADMINISTRATOR

CONTABIL VANZATOR SOFER

1.3 Structura functionala a societatii

Atributiile fiecarui angajat al societatii sunt clare si precise si sunt cuprinse in fisele posturilor.

Astfel, administratorul are ca sarcina coordonarea activitatii intrgii societati comerciale, dispunand masurile necesare atunci cand este cazul, pentru bunul mers al activitatii. Tot administratorul se ocupa de aprovizionarea societatii cu marfa si depozitarea acesteia pana la momentul vanzarii.

Din punct de vedere a activitatii financiar contabile, administratorul este cel care vizeaza toate documentele contabile dupa intocmirea acestora de catre contabil, in vederea efectuarii platilor si incasarilor de orice fel.

Din punct de vedere al activitatii de personal, administratorul este cel care dispune angajarea sau concedierea personalului, negocierea salariului, acordare de prime sau alte beneficii materiale personalului.

Contabilul, este angajatul care raspunde de intraga activitate financiar-contabila a societatii. El intocmeste documentele de receptie a marfii, intrarea in gestiunea societatii si evidenta stocurilor, scaderea din gestiune in momentul aprovizionarii punctului de desfacere.

Din punct de vedere a activitatii de personal, contabilul se ocupa cu evidenta personalului si toate documentele privitoare la personal, inclusiv activitatea de salarizare a acestuia.

Vanzatorul are sarcina de a receptiona marfa in momentul aprovizionarii, transarea acesteia pe sortimente, expunerea spre vanzare a marfii, efectuarea activitatii de incasare de numerar in momentul vanzarii marfii.

In general, vanzatorul raspunde de intreaga activitate ce se desfasoara in cadrul punctului de desfacere.

Soferul are ca sarcina principala conducerea mijloacelor de transport din dotarea societatii. Tot soferul se ocupa si de intretinerea mijloacelor de transport in conditii bune de functionare, revizia si reparatia acestora. El intocmeste documentele de transport necesare atunci cand este  cazul.

CAPITOLUL II

I. INDICATORI DE STRUCTURA

A. Indicatorii de structura ai activului

1. Rata activelor imobilizate

AI reprezinta activele imobilizate

TA reprezinta total active

2.Rata imobilizarilor corporale

IC reprezinta imobilizarile corporale

TA reprezinta total active

3.Rata imobilizarilor financiare

IF reprezinta imobilizarile financiare

TA reprezinta total active

4.Rata activelor circulante

AC reprezinta activele circulante

TA reprezinta total active

5.Rata disponibilitatilor

D reprezinta disponibilitatile

TA reprezinta total active

6.Rata stocurilor

S reprezinta stocurile

TA reprezinta total active

B.Indicatorii de structura ai pasivului

Permit aprecierea politicii financiare a intreprinderii prin punerea in evidenta a unor aspecte privind:

Stabilitatea financiara

Autonomia financiara

Gradul de indatorare

1.Rata stabilitatii financiare

Cap perm reprezinta capitalul permanent

TP reprezinta total passive

2.Rata autonomiei financiare

2.1Rata autonomiei financiare la termen

Cap propriu reprezinta capitalul propriu

Cap perm reprezinta capitalul permanent

2.2Rata autonomiei financiare globale

Cap propriu reprezinta capitalul propriu

TP reprezinta total pasive

3.Rata de indatorare

3.1Rata de indatorare la termen

Otml reprezinta obligatii pe termen mediu si lung

Cap perm reprezinta capitalul permanent

3.2Rata de indatorare globala

DT reprezinta datorii totale

TP reprezinta total pasive

C.Indicatori de structura a bilantului

1.Rata de finantare

Cap perm reprezinta capitalul permanent

AI  active imobilizate

2.Lichiditatea curenta

Aexp reprezinta activele din exploatare

Pexp reprezinta pasivele din exploatare

3.Lichiditatea rapida

Aexp reprezinta activele din exploatare

Pexp reprezinta pasivele din exploatare

S reprezinta stocurile

II INDICATORI DE GESTIUNE AI BILANTULUI

1.Numarul de rotatii ale activului

CA reprezinta cifra de afaceri

TA reprezinta total active

2.Numarul de rotatii ale imobilizarilor

CA reprezinta cifra de afaceri

AI reprezinta  activele imobilizate

3.Numarul de rotatii ale capitalului permanent

CA reprezinta cifra de afaceri

Cap perm reprezinta capitalul permanent

4.Numarul de rotatii ale capitalului propriu

CA reprezinta cifra de afaceri

Cap propriu reprezinta capitalul propriu

III INDICATORI DE ANALIZA A ECHILIBRULUI FINANCIAR

Analiza patrimoniului societatii comerciale necesita atat analiza structurii acestuia, cat si analiza functionala a situatiei financiar-patrimoniale.

Analiza functinala a situatiei financiar-patrimoniale, este centrata pe fondul de rulment si necesarul de fond de rulment.

1.Fondul de rulment calculat cu ajutorul bilantului patrimonial, este rezultatul formulei :

FR = Capital permanent – Active imobilizate

FR= AC- Obligatii pe termen scurt

2.Necesarul de fond de rulment se calculeaza astfel :

NFR = Stocuri + Creante – Datorii

Sau

NFR = AC- Dat exploatare

3.Trezoreria neta se calculeaza astfel :

TN= FR – NFR

Sau

TN =Trezoreria de active- Trezoreria de pasiv

IV INDICATORI DE ANALIZA A REZULTATELOR

Analiza rentabilitatii se bazeaza pe formula clasica:Rezultate = Venituri-Cheltuieli si, prin intermediul unor aspecte cantitative si structurale referitoare la rezultatele economice, se ajunge la analiza ratelor rentabilitatii, importanti indicatori de eficienta economica (indicatori calitativi).

Pentru efectuarea analizei patrimoniului din punct de vedere al eficientei trebuie calculate :

rata lichiditatii patrimoniale

rata solvabilitatii

rata datoriilor

Principalele rate de rentabilitate sunt

rata rentabilitatii economice

rata rentabilitatii comerciale

rata rentabilitatii financiare

rata resurselor consumate

CAPITOLUL III

Proiectarea bazei de date

UTILIZAREA PROGRAMULUI S.G.B.D ACCES PENTRU CALCULUL INDICATORILOR

Pentru inceput realizam baza de date, iar in baza de date vom construi entitatile IND STR ACTIV, IND STR PASIV, IND STR BILANT, IND GESTIUNE, IND AN ECH FIN, care vor contine elementele de intrare necesare calcului tuturor indicatorilor necesari.

PROIECTAREA FIZICA

efectuam click pe eticheta Tables si apoi click pe butonul New;

din caseta de dialog aparuta selectam optiunea Design View si apoi click pe butonul OK;

In fereastra aparuta in coloana FieldName tastam numele campului, in coloana DataType precizam tipul de data pentru fiecare cimp

Dupa realizarea tuturor tabelelor se trece la realizarea interogarilor necesare pentru calculul indicatorilor.

PROIECTAREA FIZICA A INTEROGARILOR

-se selecteaza butonul Queries din fereastra Database si apoi butonul New. Ca rezultat se afiseaza fereastra New Query

Alegem optiunea Design View reprezentind modul grafic de proiectare.

Pentru a crea o interogare accesam butonul OK, se afiseaza caseta de dialog Show Tab care prezinta tabelele existente cand este selectat butonul Tables.

Pentru adaugarea tabelelor in fereastra, se actioneaza butonul Add, dupa care caseta de dialog Show Table se inchide.

Selectarea unui camp in grila interogarii se face executand dublu click pe numele campului.Numele campului va fi afisat in dreptul randului Field iar tabelul sursa se specifica in dreptul randului Table

In prima linie Field libera se introduce formula de calcul care are formula generala:

Nume_ rezultat;[camp 1] Operator mathematic [camp 2]…..

Ex. Rata activelor imobilizate :[AI] /[TA] *100

Pentru a vizualiza situatia finala se trece din modul Design View in modul Datasheet View

CAPITOLUL III

BILANTUL FINANCIAR LA INCEPUTUL ANULUI 2007

BILANTUL FINANCIAR LA SFIRSITUL ANULUI 2007