Riscul de creditare
In literatura de specialitate pot fi intalnite mai multe definitii ale riscului de creditare dintre care le-am selectat pe acelea pe care le-am considerat ca fiind cele mai relevante.
Intr-o prima definitie, riscul de creditare este prezentat ca fiind “probabilitatea neincasarii efective, la scadenta, a fluxului de venituri anticipat de creditor ( capital avansat plus dobanzi )“.
Intr-o alta acceptiune, ”riscul de creditare exprima probabilitatea ca imprumutatii sau emitentii de titluri sa nu-si onoreze obligatiile la scadenta“.
Intr-o acceptiune mai larga, “riscul de credit exprima deteriorarea situatiei financiare a debitorului“.
In concluzie, se poate afirma ca “ riscul de creditare reprezinta riscul de a suferi o pierdere datorita incalcarii obligatiilor debitorilor prevazute in contractul de credit “[1].
Intarzierea platii dobanzilor sau ratelor scadente reprezinta manifestari ale acestui risc.
In forma sa extrema, riscul creditului produce bancii pierderi prin falimentul debitorului, situatie in care pierderile sunt irecuperabile. Falimentul unui client este rezultatul unei degradari in timp a situatiei financiare a acestuia.
Riscul de creditare poate fi gestionat la nivel global prin reguli si actiuni ce vizeaza intreg portofoliu de credite, sau la nivel individual, prin luarea de masuri de catre banca, in cazul fiecarui solicitant de credit.
Orice credit reprezinta o anticipare a unor incasari viitoare. Din aceasta perspectiva, orice credit comporta riscul ca aceste incasari sa nu se realizeze deloc sau sa se realizeze doar partial. Acest risc mai este numit si risc de insolvabilitate a debitorului. Gestiunea adecvata a acestui risc este vitala in activitatea bancara deoarece principala operatiune efectuata de catre banci consta in acordarea de credite in conditii de reducere la maxim a expunerii la riscuri si asigurare a unei profitabilitati corespunzatoare riscului asumat. Pentru realizarea acestui obiectiv, banca trebuie sa analizeze solicitarile de credit pentru a putea cuantifica nivelul de risc asumat.
Un credit nu se acorda decat daca se poate estima ca probabilitatea rambursarii o depaseste pe cea a nerambursarii.
|
