STUDIU DE CAZ

Solutionarea litigiului survenit în urma acordarii de catre o banca a unui credit neperformant

În anul 1992, societatea comerciala "Amely Import-Export SRL", în urma prezentarii documentatiei necesare, a obtinut un credit în valoare de 30 milioane lei de la Banca Comerciala Româna, destinat achizitionarii unor autoturis 21221q1624v me Dacia 1310. Obiectul principal de activitate al firmei este transportul, firma acoperind doua ramuri:transportul în regim taxi si transportul rutier de marfuri. Numarul total de angajati ai firmei se comune din 2 centraliste angajate în regim de colaborare si un administrator. Desi are un numar redus de angajati, societatea lucreaza cu un numar mare de beneficiari, conform contractelor de prestari servicii, care îsi desfasoara activitatea sub îndrumarea, coordonarea si numele societatii. Societatea era condusa de cei doi asociati, ei asigurând managementul firmei.

Documentele prezentate de firma au fost urmatoarele: bilantul contabil, balanta de verificare, previzionari ale profitului si ale extinderii activitatii, calcule de rentabilitate, solvabilitate si un studiu de fezebilitate, întocmit cu scopul de a evidentia ca afacerea pe care societatea Amely doreste sa o demareze este profitabila.

Aceste documente au fost analizate de ofiterii de credite si pe baza concluziilor si a normelor de creditare în vigoare s-a calculat ratingul de credit, necesar adoptarii deciziei de creditare.

In general, ratingul de credite se determina pentru fiecare client beneficiar de credite prin marcarea casutei corespunzatoare fiecarui criteriu ce caracterizeaza creditul si clientul; pentru acelasi criteriu nu se poate marca decât o singura casuta rezervata, astfel încât, pentru fiecare client sa fie 14 casute, tot atâtea câte criterii cuprinde ratingul (vezi tabelul urmator).

Pentru calcularea ratingului mediu de credite, se pondereaza numarul criteriilor de rating 1 îndeplinite cu 1, numarul criteriilor de rating 2 îndeplinite cu 2 si asa mai departe, iar suma obtinuta se imparte la numarul total al criteriilor, 14.

NCRn = numarul criteriilor de rating i indeplinite, cu n = 1, 2, . ,5;

CR = ratingul mediu de credit.

Raportul nu poate depasi cifra 3.

În cazul studiat, ratingul de credite a fost calculat ca fiind 2,85, clientul îndeplinind urmatoarele criterii:

S.C. "Amely Import-Export SRL" este o societate comerciala cu raspundere limitata, cu doi asociati, de talie locala si cu o reputatie acceptabila.

Din punct de vedere financiar, societatea are o solvabilitate ridicata, peste 150%, o rentabilitate medie si stabila, intre 10% si 20% pe ultimii 2 ani, iar cifra de afaceri înregistreaza un trend ascendent fata de anul precedent.

Managementul firmei a fost apreciat de catre Banca Comerciala Romana ca fiind o echipa cu abilitate si pregatire medii, data fiind profesia de medici a asociatilor, care conduc firma. În acelasi timp, s-a constatat ca au obiective strategice definite pentru urmatorii ani si anume dezvoltarea obiectului principal de activitate si ocuparea unui segment mai mare din piata. Aceste obiective au fost aceeptate de banca, ele fiind realizabile datorita ramurii de activitate care prezenta perspective bune.

Clientul este eligibil numai pentru anumite categorii de credite si necesita o monitorizare atenta. De aceea, pe lânga cesionarea cash-flow-lui in favoarea bancii, a mai fost solicitata o garantie imobiliara (non-cash).

Pe baza acestor aprecieri, s-a calculat ratingul de credit, astfel:

În contractul de credite încheiat între societatea comerciala "Amely" si BCR, se prevedeau urmatoarele:

Partile contractului;

Termenii si valabilitatea:

contractul este valabil pe toata perioada de creditare, iar in conditiile în care dobânda perceputa de banca se modifica, se va reedita contractul, subliniidu-se schimbarile;

termenul de rambursare a creditului este de 12 luni, cu o perioada de gratie de 2 luni, în care debitorul achita doar dobânda aferenta creditului în aceasta perioada, nu si ratele de credit.

Comisioane si dobânzi:

banca va percepe împrumutatului un comision de gestiune si un  comision de neutilizare, în cazul în care împrumutatul nu foloseste suma împrumutata.

împrumutatul accepta nivelul actual al dobânzii, 50% pe an;

calculul dobânzii se va efectua exact la numarul de zile de utilizare a creditului, raportat la un an calendaristic de 360 de zile;

creditul se poate rambursa si înainte de scadenta, caz în care banca va recalcula în mod corespunzator dobânda datorata;

nerambursarea la scadenta a creditului datorat da dreptul bancii de a percepe o dobânda majorata cu 30% pe an peste dobanda curenta, iar începând cu ziua scadentei acestea vor fi înregistrate în contul "credite restante", iar dobânzile neachitate se trec în contul "dobânzi restante" si se va urmari retragerea lor din încasarile debitorului;

Garantii:

împrumutatul se obliga sa garanteze creditul în suma de 30 milioane lei   si dobânzile aferente cu urmatoarele garantii constituite in favoarea bancii:

cesionarea obligatorie în favoarea bancii a cash-flow-ului împrumutatului care se va derula prin conturi deschise la BCR;

ipoteca de rangul I în favoarea bancii pentru un teren cu o suprafata de 50000 mp, în localitatea Snagov, în valoare de 50 milioane lei.

Creditul a fost acordat (banii au intrat în contul împrumutatului) la data de 10 mai 1992.

Pentru acordarea creditului banca a analizat "studiul de fezabilitate" întocmit de client si pe baza acestuia a calculat ratingul de credit care îi permite sa aprecieze daca clientul se încadreaza în normele de creditare în vigoare. Astfel a fost stabilit ratingul ca fiind 2,85.

Graficul de rambursare era urmatorul:

În primele 6 luni de la acordarea creditului, banca a retras din contul curent al clientului sumele datorate de acesta, dar în luna a saptea, la data scadentei, soldul contului debitorului era 0. Aceasta se datora faptului ca firma nu mai avea activitate de 3 luni, deci nici venituri - debitorul era în imposibilitate de plata.

Banca si-a îndeplinit îndatorirea de a-l anunta pe debitor ca nu mai are de unde retrage bani pentru plata ratelor de credit si a dobânzilor, dar acesta nu a raspuns si nici nu a încercat în vreun fel sa îsi achite datoriile fata de banca. Dupa 90 de zile de la data ultimei scadente, creditul a fost înregistrat în bilantul contabil al bancii la rubrica "restante", calculându-se în continuare si dobânzi suplimentare.

Dupa evaluarea activelor si pasivelor firmei, s-a constatat ca aceasta era falimentara si ca atare a fost declarata în faliment.

Pentru a-si urmari debitorul la plata datoriei, banca, prin juristul sau, a initiat si a obtinut de la Judecatorie formula executorie pentru contractul de credit si pentru garantie, obtinând dreptul de proprietate asupra terenului ipotecat în favoarea ei de catre debitor.

În acest moment, creditul neperformant a fost scos în afara bilantului si se procedeaza în continuare la executarea silita a debitorului.

Executorii bancari au organizat licitatia la sediul bancii pentru vânzarea terenului, pretul începând de la suma pe care banca o mai avea de recuperat (v. calculul de mai jos), majorata cu un procent de 25%, estimat a fi suficient pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de toate procedurile necesare recuperarii creantei.

Eventualele sume obtinute în plus fata de pretul cerut la deschiderea licitatiei prin vânzarea terenului ar fi fost returnate debitorului, dar banca nu a reusit sa vânda terenul decât dupa un an, când licitatia a fost începuta de la pretul de 38.671.875, singurul licitant achitând suma ceruta de banca.