Uzdaroji akcinė bendrovė "Baldų pasazas"
Įm.k.124183274, Dubysos g. 19, Klaipėda
PATVIRTINTA
m.balandzio _____ d.
protokolo Nr. ________
2005 M. FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS AISKINAMASIS RASTAS
1. Įregistravimo data
UAB "Baldų pasazas" (toliau - Bendrovė) buvo įregistruota 2003m. gruodzio 29d., rejestro Nr 041221, isduotas VĮ Registrų centro Klaipėdos fil.
Bendrovės adresas: Dubysos g. 19, Klaipėda.
Bendrovės finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodzio 31 d.
Bendrovės veikla
Bendrovės pagrindinė veikla - savo pastato nuoma.
Bendrovė per 2005 m. isnuomavo 4300 m2 prekybinio ploto įmonėms uzsiimančioms baldų ir interjero paslaugų bei gaminių pardavimu.
Įstatinio kapitalo pakitimai
Įstatinis kapitalas per 2005 metus nepakito . Įstatinis kapitalas 100'000 Lt ir yra uzregistruotas rejestro tarnyboje.
Darbuotojų skaičius
2005 m. vidutinis sąrase esančių darbuotojų skaičius buvo 4, vidutinis darbo uzmokestis 1'350 Lt.
Ateinančiais metais darbuotojų skaičiaus didinti nenumatoma.
II. Apskaitos politika
Norminiai aktai, kuriais vadovaujantis parengta finansin 24324h79y ė atskaitomybė
Bendrovė apskaitą tvarko ir finansinę atskaitomybę rengia pagal siuos finansinę atskaitomybę reglamentuojančius teisės aktus:
- Verslo apskaitos standartus;
- LR buhalterinės apskaitos įstatymą;
- LR įmonių finansinės atskaitomybės įstatymą
2. Bendrovės apskaitos politikos
Įmonė sudaro sutrumpintą finansinę atskaitomybę, kadangi nevirsija finansinės atskaitomybės įstatytmų nustatytų rodiklių.
Nematerialus turtas
Nematerialusis turtas UAB "Baldų pasazas" pripazįstamas, kai jis atitinka nematerialiojo turto apibrėzimą ir siuos pripazinimo kriterijus:
Nematerialusis turtas apskaitoje registruojamas įsigijimo savikaina, finansinėje atskaitomybėje parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą amortizaciją. Amortizacija skaičiuojama pagal tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą. Likvidacinė vertė nenustatoma. Amortizacijos sąnaudos priskiriamos įmonės veiklos sąnaudoms.
Ilgalaikis materialus turtas
Ilgalaikis materialusis turtas pripazįstamas ir registruojamas apskaitoje, jei jis atitinka visus siuos pripazinimo kriterijus:
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitoje registruojamas ir finansinėje atskaitomybėje atspindimas įsigijimo savikaina. Balanse ilagalaikis materialus turtas parodomas įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą. Pradedant naudoti turtą surasomas įvedimo į eksploataciją aktas. Ilgalaikio materialaus turto nusidėvėjimas pradedamas skaičiuoti nuo kito mėnesio, po to, kai turtas pradėtas eksploatuoti ir visam turtui taikomas tiesiogiai proporcingas metodas.
Ilgalaikio materialiojo turto rekonstravimo ir remonto darbų registravimas apskaitoje priklauso nuo tų darbų suteikiamo rezultato.
Trumpalaikis turtas
Apskaitoje, atsargos įvertinamos įsigijimo savikaina, o sudarant finansinę atskaitomybę - įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte, atsizvelgiant į tai, kuri is jų yra mazesnė. Balanse atvaizduotų atsargų savikaina nevirsyja galimo realizavimo vertės.
Atsargoms bendrovė priskiria įsigytus degalus, masinų ir transporto priemonėms įsigytas detales, bei kitą ūkinį inventorių. Apskaitoje taikomas nuolat apskaitomų atsargų būdas, įkainijant jas FIFO metodu.
Gautinos sumos yra grupuojamos į pirkėjų, skolos is biudzeto ir isankstiniai apmokėjimai tiekėjams. Abejotinų skolų nėra, todėl jos nėra apskaitomos atskirai.
Kasos finansinės operacijos organizuojamos pagal LR Vyriausybės kasos darbo organizavimo nustatytą tvarką. Valiutines operacijas numatoma nustatyti pagal verslo standartų apskaitos nuostatas.
Įmonė atsiskaitomąsias sąskaitas turi AB banke "Hansabankas", ir visas bankines operacijas atlieka per sį banką.
Nuosavas kapitalas
Įstatinio kapitalo sąskaitoje registruojama tik akcijų nominalioji vertė.
Kiti rezervai
Kiti rezervai sudaromi tik UAB "Baldų pasazas" įstatų nustatyta tvarka. Akcininkams priėmus sprendimą sukurti (panaikinti) ar didinti (mazinti) kitus rezervus, apskaitoje registruojamas rezervo padidėjimas (sumazėjimas), ta pačia suma mazinti (didinti) nepaskirstytąjį pelną.
Nepaskirstytasis pelnas (nuostolis)
Nepaskirstytasis pelnas per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai didinamas (mazinamas) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą; didinamas kai perkainotas turtas nurasomas, perleidziamas arba neatlygintinai perduodamas.
Nepaskirstytieji nuostoliai per ataskaitinį laikotarpį tiesiogiai didinami (mazinami) registruojant esminių klaidų taisymo ir apskaitos politikos pakeitimo rezultatą; mazinami mazinant įstatinį kapitalą.
Pelno paskirstymas
Pelno paskirstymas apskaitoje registruojamas tada, kai savininkai priima sprendimą pelną paskirstyti, neatsizvelgiant į tai, kada jis buvo uzdirbtas.
Pelno paskirstymu laikoma tik dividendų paskelbimas ir rezervų formavimas. Paramos, labdaros teikimas, tantjemų, premijų ismokėjimas pagal UAB "Baldų pasazas" apskaitos politiką pripazįstama ataskaitinio laikotarpio veiklos sąnaudomis.
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai pripazįstami apskaitoje ir atvaizduojami balanse, kai įmonė įgyja prievoles, kurios turės būti įvykdytos.
Planuojami sandoriai, suteiktos garantijos įsipareigojimu nepripazįstami.
Įsipareigojimai įvertinami savikaina.
Palūkanos, pelnas ar nuostoliai susiję su įsipareigojimais, pripazįstami ataskaitinio laikotarpio sąnaudomis ar pajamomis.
Pajamos
Pajamos pripazįstamos vadovaujantis kaupimo principu, t.y. apskaitoje registruojamos tada, kai jos uzdirbamos, neatsizvelgiant į pinigų gavimą.
Pajamos įvertinamos tikrąja verte atsizvelgiant į suteiktas ir numatomas nuolaidas. Pajamomis laikomas tik įmonės ekonominės naudos padidėjimas.
Pajamomis nepripazįstamos trečiųjų asmenų vardu surinktos sumos, taip pat pridėtinės vertės mokestis, kadangi tai nėra įmonės gaunama ekonominė nauda ir sios sumos nedidina nuosavo kapitalo.
Pajamos pripazįstamos, registruojamos apskaitoje ir pateikiamos finansinėje atskaitomybėje tuomet, kai įvyksta pardavimas, o pajamų suma gali būti patikimai įvertinta.
Pajamomis pripazystama, kai yra įvykdytos visos sios sąlygos:
Jei paslaugų teikimo sandorio patikimai įvertinti negalima, tuomet pajamomis pripazįstama suma, lygi islaidoms, kurias tikimasi atgauti. Pelnas nepripazįstamas.
Sąnaudos
Sąnaudos pripazįstamos vadovaujantis kaupimo bei palyginimo principais tuo ataskaitiniu laikotarpiu, kai uzdirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsizvelgiant į pinigų isleidimo laiką.
Sąnaudos įvertinamos tikrąja verte.
Paslaugų teikimo sąnaudos pripazįstamos, registruojamos apskaitoje ir pateikiamos finansinėje atskaitomybėje tą patį ataskaitinį laikotarpį, kurį buvo pripazintos pajamos uz suteiktas paslaugas.
Ataskaitinio laikotarpio veiklos sąnaudoms priskiriama per laikotarpį suteikta parama, labdara ismokėtos tantjemos bei įvairios premijos.
Neapibrėztieji įsipareigojimai ir turtas
Įsipareigojimai, kurie neatitinka įsipareigojimų ir atidėjimų pripazinimo kriterijų, vadinami neapibrėztaisiais.
Neapibrėztieji įsipareigojimai nei pelno (nuostolių) ataskaitoje, nei balanse nerodomi, o informacija apie juos pateikiama aiskinamajame raste.
Neapibrėztasis turtas paprastai yra toks turtas, kuris dėl įmonės nekontroliuojamų įvykių gali priklausyti įmonei ir teikti jai ekonominės naudos.
Neapibrėztasis turtas nei pelno (nuostolių) ataskaitoje, nei balanse nerodomas, o informacija apie jį pateikiama aiskinamajame raste.
Pobalansiniai įvykiai
Finansinė atskaitomybė koreguojama, jei pobalansiniai įvykiai turi tiesioginę įtaką dar nepatvirtintos finansinės atskaitomybės duomenims.
AISKINAMOJO RASTO PASTABOS
I. Ilgalaikis turtas
Nematerialus turtas yra buhalterinės apskaitos programos , antivirusinės, Windows .
Ilgalaikis materialus turtas. Įmonei priklausantis ilgalaikis materialus turtas yra pastatas, zemė, kompiuteriai, automobilis, televizorius ir t.t.
Per taskaitinį laikotarpį įsigyta ir perduota naudoti ilgalaikio turto uz 6680138,01Lt. t.y. Pastatas Dubysos g.19- 5986625.00Lt., zemė, 580000.00Lt.Dubysos g.19 Klaipėda ir kitas turtas113513.01 Lt.
2005 m. priskaičiuotas nusidėvėjimas 316225.10Lt. Balanse ilgalaikis turtas atvaizduotas likutine verte 6348451Lt.
Finansinis turtas sudaro 11694 Lt.
II. Trumpalaikis turtas
Atsargos, isanktiniai apmokėjimai tiekėjams.
1.1. Atsargoms bendrovė priskiria įsigytus degalus, masinų ir transporto priemonėms įsigytas detales, bei kitą ūkinį inventorių. Atsargos įmonėje yra įsigijamos, pradedant naudoti surasomas nurasymo aktas ir nurasomos į sąnaudas. Atsargų likutis metų pabaigai 28787.89Lt. Tai sudarė atsarginės dalys, kuras ir kt. trumpalaikis turtas.
Isankstiniai apmokėjimai tiekėjams 2005 m. gruodzio 31 d. sudarė 21953.01Lt. Tai yra isankstiniai apmokėjimai bendrovėms pagal sutartis.
Per vienerius metus gautinos sumos.
2.1. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje pirkėjų įsiskolinimo sudarė 163103.44 Lt. Pradelstų ir abejotinų skolų nėra.
3. Pinigai ir pinigų ekvivalentai. Įmonės kasoje 2005 m. gruodzio 31 d. buvo15.22Lt. Atsiskaitomojoje sąskaitoje 120834.10Lt.
III. Nuosavas kapitalas
Įstatinis kapitalas 2005 metais nekito - 100'000 Lt ir yra uzregistruotas rejestro tarnyboje. Akcinis kapitalas priklauso 2 fiziniam asmenim.
Nepaskirstytasis pelnas 2005 m. gruodzio 31 d. yra 234880Lt. kurį sudaro 2004 m. metais uzdirbtas grynasis pelnas 146561 Lt. ir 2005 m. pelnas .
Pelno paskirstymo projektas UAB "Baldų pasazas" parodytas pridedamoje lentelėje.
IV. Po vienerių metų mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai.
Įsipareigojimai pripazįstami apskaitoje ir atvaizduojami balanse, kai įmonė įgyja prievoles, kurios turės būti įvykdytos.
Ilgalaikius įsipareigojimus 2005 12 31 sudaro:
Įmonė turi pasiėmusi kreditą is AB banko "Hansabankas" 6'626'127L. Paskolos atidavimo terminas yra 6 metai. Tačiau balansine israiska kredito suma atvaizduojama po vienerių metų mokėtinose sumose 6087333Lt. ir per vienerius metus mokėtinos įsipareigojimo sumos 538794Lt, kuri numatytą pagal sutartyje nurodytą mokėjimų grafiką.
V. Per vienerius metus mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai
1. Skolos tiekėjams sudaro 49882.54Lt.
3. Mokesčiai, atlyginimai ir socialinis draudimas susidarė is priskaičiuoto ir ismokėto darbo uzmokesčio socialinio draudimo įmokos 28029.93Lt.
VI. Pajamos ir sąnaudos
Kadangi UAB "Baldų pasazas" pagrindinė veikla yra pastato nuomą tai ir pajamos yra uzdirbtos is pastato nuomos.
2005 metais is nuomos uzdirbta 1432849Lt pajamų. Pardavimų savikaina sudaro pastato ekspolatacinės sąnaudos sioms pajamoms uzdirbti. 69568Lt sudarė pajamos uz netesybas, kurios mazina apmokęstinamąsias pajamas.
2005 metais įmonės sąnaudas sudarė 1176771Lt. Is jų 722895Lt - bendrosios ir administracinės sąnaudos ir 253357Lt finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos ir savikaina 200519Lt.
VII. Pelnas ir pelno paskirstymas
2004 metais bendrovė turėjo nepaskirstyto pelno 139233.00Lt. Per 2005 metus bendrovė uzdirbo 83924,00 Lt. pelno.Paskirstytinas rezultatas - 223157,00 Lt. Pelnas skirstomas į įstatymo numatytus rezervus 4196.00 Lt. Kitas pelnas 218961.00 Lt. bus skiriamas paskolos atidavimui Hansabankui.
Vyr.buhalterė Virginija Leimonienė
UAB "BALDŲ PASAZAS"
2004 METŲ VEIKLOS ATASKAITA
UAB "Baldų pasazas" (toliau - Bendrovė) buvo įregistruota 2003m. gruodzio 29d., rejestro Nr 041221, isduotas VĮ Registrų centro Klaipėdos fil. Bendrovės adresas: Dubysos g. 19, Klapėda.
Bendrovės pagrindinė veikla - įvairių statinių statyba, operacijos su nekilnojamu turtu.
Tačiau 2004 m. bendrovės pagrindinė veikla buvo nuosavo pastato statyba esančio Dubysos g. 19, Klaipėda, kurį ateityje numatoma nuomoti ir taip uzdirbti pajamas.
Įstatinis kapitalas 2004 m. pradzioje buvo 10'000 Lt. 100 vnt. po 100 Lt nominalios vertės akcijų. Įstatinis kapitalas buvo padidintas iki 100'000 Lt ir yra uzregistruotas rejestro tarnyboje.
Bendrovės vadovas - Audrius Zukauskas.
Bendrovės buhalteris - Reda Piktuzytė.
Bendrovės UAB "Baldų pasazas" apyvarta per 2004 metus - 238'928 litų.
Grynasis 2004 metų pelnas - 146'560 litų.
BENDROVĖS METŲ VEIKLOS APZVALGA
2004 m. sausio 2 d. buvo pasirasyta sutartis su UAB "A 405" dėl projektavimo darbų ir darbų eigos. Buvo paruosatas projektas statinio statybai adresu Dubysos g. 19, Klaipėda.
2004 m. vasario 19 d. su Viktor Gleizer, a.k. 36011270172 buvo pasirasyta komercinės ir smulkaus verslo objektų teritorijos paskirties zemės sklypo, adresu Dubysos 19, Klaipėda, unikalus Nr. 2101-0005-0244, kadastrinis adresas 2101/005:244 Klaipėdos m.k.v., registro įraso Nr. 21/5637, nuomos sutartis. Zemės sklypas isnuomojamas iki 2029 m. vasario 29 d.
2004 m. baladzio 16 d. Klaipėdos miesto savivaldybė isdavė statybos leidimą Nr. 07-NS/04.
Atsizvelgiant į tai, kad UAB "Baldų pasazas" ir AB bankas "Hansabankas" ateityje sudarys kredito sutartį dėl baldų ir interjero centro statybos, kurioje bankas numato, kad kredito gavėjas, pries jam suteikiant paskolą turi būti jau investavęs savo lėsas, buvo pasirasytos paskolos sutartys su akcininkais :
2004 m. geguzės 31 d. buvo sudaryta kredito sutartis su AB banku "Hansabankas". Bankas suteikia UAB"Baldų pasazas" tikslinei paskirčiai 5'796'000 (penki milijonai septyni simtai devyniasdesimt sesi tūkstančiai) litų sumos kreditą. Metinė palūkanų yra: kalendorinio mėnesio sesių mėnesių VILIBOR palūkanų normų aritmetinį vidurkį (5.68 proc.) ir pridedant 2.8 proc. metų palūkanų rizikos ir pelno marzą. Kredito grązinimo terminas 2011 m. geguzės 31 d.
Kredito sąlygose UAB "Baldų pasazas" įkeičia AB bankui "Hansabankas" pastatą, kurio būklė yra 7 proc. baigtumas (nebaigtas statyti) ir zemės sklypą, kuriame yra statinys. Bendras įkeičiamų daiktų įkainojimas yra 2'499'513 (du milijonai keturi simtai devyniasdesimt devyni tūkstančiai penki simtai trylika) litų.
2004 m. birzelio 1 d. UAB "Baldų pasazas buvo įregistruota PVM mokėtoja, PVM mok.kodas LT100001016812.
2004 m. birzelio 1 d. pasirasyta sutartis su UAB "Statybos verslo ir paslaugų korporacija" dėl pastato statybos ir buvo pradėti vykdyti pastato statybos darbai. Iki 2004 m. grodzio 31 d. buva atlikta 72 proc. statinio statybos darbų.
Įstatinis kapitalas 2004 m. pradzioje buvo 10'000 Lt. Akcininkų nutarimu įstatinį kapitalą buvo nuspręsta padidinti 90'000 Lt sekančiai: 900 vnt. Po 100 Lt nominalios vertės akcijų. Įstatinis kapitalas buvo padidintas iki 100'000 Lt ir yra uzregistruotas rejestro tarnyboje. Įstatinis kapitalas buvo didinamas įnesant grynuosius pinigus. Akcinis kapitalas priklauso 2 fiziniam asmenim.
3.Kitų bendrovių akcijų per ataskaitinius finansinius metus bendrovė neįsigijo. Dukterinių įmonių bendrovė taip pat neturi.
UAB "Baldų pasazas" uzsiims nekilnojamo turto nuoma. Plėtos ir vystys baldų ir interjero centro "Deco" veiklą, sieks pritraukti kuo įvairesnių ir mokių nuomininkų, stengsis pateikti centro pirkėjams platų ir kokybiską prekių asortimentą.
Prognozuojama 2005 m. apyvarta 1'300'000 (milijonas trys simtai tūkstančių) litų.
Direktorius Audrius Zukauskas
|
