Контроль за коммерческими банками

Контроль за комме&# 717i89h 1088;ческими банками

1. Обсудить содержание внешнего контроля за комме&# 717i89h 1088;ческими банками в США.

2. Определить круг организаций, осуществляющих надзор за деятельностью комме&# 717i89h 1088;ческих банков и уточнить их функции.

3. Рассмотреть нормативные показатели, регламентирующие деятельность комме&# 717i89h 1088;ческих банков.

4. Описать другие требования, предъявляемые к комме&# 717i89h 1088;ческим банкам.

5. Выяснить какие методы оздоровления комме&# 717i89h 1088;ческих банков применяются в США.

Регулирование деятельности комме&# 717i89h 1088;ческих банков как таковое начинается с принятия соответствующих законодательных актов, направленных на обеспечение финансовой устойчивости этих учреждений, защиту интересов их вкладчиков, ограничение или предотвращение вреда, наносимого плохим управлением. Принятие четкого законодательства важное условие, дающее возможность правительственным контролирующим органам выполнять свои функции. Даже небольшие банки занимаются расширением деловых контактов на местном и международном рынках. Пределы компетенции банков устанавливаются законодательством на федеральном уровне и на уровне отдельных штатов. На деятельность влияет как прямое регулирование деятельности банков, так и регулирование деятельности их клиентов.

4. Каждый год осуществляется ревизия Федеральной резервной системы или Службой Финансового контролера по валюте. Ревизия проводится без предупреждения. Работа оценивается по рейтингу - Кэмэл (Camel Rating) . Оценивается работа по пятибалльной системе (пятая группа считается на грани банкротства).

Как уже отмечалось выше в США существует два вида банков: национальные банки (National banks); государственные банки (State banks).

Государственные банки существуют с 1776 года. В настоящее время их насчитывается более 9 тыс. Чтобы создать такой банк (т.е. получить charter) необходимо:

Контроль за государственными банками осуществляет правительство штата и F.D.I.C. Каждый год проверка в течение не менее двух недель. Если государственный банк является членом федеральной резервной системы, то требования к нему более высокие. Кроме того, ему необходимо резервировать на специальном счете в Федеральном резервном банке необходимую сумму обязательного резерва.

1. Получение лицензии (charter) от Федерального резервного банка

Контроль за национальными банками осуществляет: Федеральная корпорация страхования депозитов (Federal Deposit Insurance Corporation [FDIC]); Служба Финансового контролера по валюте (Comptroller of the Currency) и Федеральный резервный банк.

Ключевое значение для создания эффективной системы контроля за деятельностью комме&# 717i89h 1088;ческих банков имеет предоставление широких полномочий контролирующим органам в области применения санкций и других мер воздействия на комме&# 717i89h 1088;ческие банки в случае нарушения ими установленных нормативов.

Контроль за деятельностью комме&# 717i89h 1088;ческих банков в США организуется в рамках Федеральной резервной системы, поскольку именно она отвечает за денежно-кредитную политику и выполняет функции кредитора в последней инстанции.

Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) орган, который был создан в ответ на банкротство 9000 банков в 1929 г. Убытки вкладчиков, с 1929 г. до принятия в 1933 г. Закона о банковской деятельности, составили более 1,3 млрд.долл.

Служба Финансового контролера по валюте (Comptroller of the Currency) создана в 1863 г. Законом "О национальной валюте". Служба Финансового контролера по валюте находится в Министерстве финансов США, а Контролер назначается на 5 лет. Как предусматривалось в этом законе, Служба Финансового контролера по валюте должна реализовывать федеральное право, относительно эмиссии и регулирования валюты. Однако она мало связана с этим после создания Федеральной резервной системы. В настоящее время она отвечает в основном за общее применение банковских законов относительно национальных банков. Она может устанавливать правила, регулирующие образование, деятельность и ликвидацию национальных банков.

Комиссия по ценным бумагам и бирже (Securities and Exchange Commission [SEC]) - создана в 1933 г. на основе Закона "О банковской деятельности". На Комиссию по ценным бумагам и бирже возлагаются функции регулирования выпуска ценных бумаг и их продажи на биржах. Прямо банки не являются объектом регулирования Комиссии по ценным бумагам и бирже, однако они должны учитывать в своей деятельности правила этой комиссии. Это происходит особенно, когда банки стремятся получить дополнительные права для работы с ценными бумагами на бирже. Кроме того, под регулирование попадают банковские холдинговые компании, выпуск акций которых должен регистрироваться в Комиссии по ценным бумагам и бирже.

Регулятивные функции правительственных агентств, регулирующих и контролирующих деятельность комме&# 717i89h 1088;ческих банков, видны в следующей таблице:

Говоря о профилактическом контроле, следует иметь в виду те стороны деятельности комме&# 717i89h 1088;ческих банков, которые потенциально могут поставить под угрозу выполнение последними своих обязательств перед вкладчиками и друг перед другом. Во всех развитых странах такие аспекты банковских операций очень жестко контролируются правительственными органами.

Процесс регулирования деятельности комме&# 717i89h 1088;ческих начинается с лицензирования (выдачи разрешения на создание новых банковских учреждений или приобретение права собственности на существующие). К числу критериев, как правило, относятся минимальный размер капитала, квалификация руководящих лиц, представление "разумного" плана работы и перспективных расчетов, финансовое положение предполагаемых учредителей. Установление конкретных критериев уменьшает возможность произвольных решений и политического вмешательства в процесс выдачи лицензий.

1. "Прайм".

1.Условия осуществления инвестиций по категориям (в т.ч. кредитов: комме&# 717i89h 1088;ческие; сельскохозяйственные; потребительские и т.п.). Предусматривается ли их пересмотр в зависимости от изменения рынка?

При помощи манипулирования выплатой дивидендов, списаниями и резервными фондами комме&# 717i89h 1088;ческие банки ухитряются отчитаться о внешне приличном уровне прибыльности даже тогда, когда на деле их убытки уже во много раз превышают их собственный капитал. Теряется необходимая связь между качеством кредитных портфелей и объемом страховых фондов, создаваемых на случай непогашения долгов.

К числу основных требований, устанавливаемых распорядительными органами для комме&# 717i89h 1088;ческих банков в США, относятся следующие:

Резервы не начисляются на счета, к которым ограничен доступ, т.е. срочных или сберегательных счетов. "Срочный вклад" в Законе определен как вклад, деньги с которого вкладчик не имеет право снять в течение 6 дней с момента внесения вклада, не выплатив штраф за досрочное изъятие в сумме не менее обычного процента за семь дней из расчета от изъятого в первые 6 дней.

"Сберегательный счет" в Законе определен как счет, по которому не ограничиваются сроки хранения, предусмотренные правилами о срочных вкладах, но банк может требовать от вкладчика уведомления за 7 дней до снятия счета. Депозитные счета денежного рынка (введенные в 1982 г.), свободны от резервов, если не более 3 чеков (максимум из 6 переводных операций) может быть выписано на вклад за 30-дневный период.

Размер капитала влияет на стабильность банка и банковских холдинговых компаний. Достаточный объем собственного капитала необходим каждому банку, чтобы обеспечивать ему устойчивость в случае невозвращения долгов заемщиками и других убытков. Однако некоторые комме&# 717i89h 1088;ческие банки функционируют с явно заниженным объемом собственных ресурсов и поэтому очень уязвимы в отношении всякого рода рисков.

К первоначальному капиталу (Tier 1 capital) относятся:

1) Обычные акции (Common stock)

2) Дополнительный капитал (Surplus).

(Capital reserves; Undivided profits).

4) Минимальный процент по счетам с необъявленным процентом в консолидированных филиалах (Minority interests in consolidated subsidiaries).

Вторичный капитал (Tier 2 capital) составляют средства, которые трудно сразу реализовать:

1) Постоянно выпускаемые привилегированные акции, рассчитанные на длительный срок использования (Perpetual and long-term preferred stock).

2) Постоянно используемые долговые обязательства и другие смешанные инструменты образования капитала (Perpetual debt and other hybrid debt/equity instruments).

3) Привилегированные акции с промежуточным сроком использования и второстепенные долговые обязательства на срок. Данная статья не должна превышать 50% первоначального капитала (Intermediate-term preferred stock and term subordinated debt).

4) Резервы на случай неплатежей по ссудам. Данная статья учитывается в пределах максимум 1,25% взвешенных по уровням риска активов (Loans loss reserves).

3) Взаимного с другими банками владения (reciprocal holdings) финансовыми инструментами, относящимися к капиталу.

Основные права национальных банков закреплены в Законе о национальном банке. Закон предоставляет право осуществлять через Совет директоров или уполномоченных должностных лиц или агентств согласно закону любые вспомогательные функции, необходимые для осуществления банковской деятельности, путем учета и оплаты документов, чеков, счетов и других документов, подтверждающих задолженность, путем принятия вкладов, путем приобретения и продажи банкнот, монет и драгоценных металлов, путем предоставления денежных займов под личные гарантии и путем получения, выпуска и операций с обязательственными документами в соответствии с положениями этой главы закона. Такая трактовка границ деятельности банка в законе в какой-то мере размывает пределы разрешенной деятельности. Однако в этой формулировке заложена основа деятельности комме&# 717i89h 1088;ческого банка:

1) Предоставление кредитов разных видов. В том числе комме&# 717i89h 1088;ческих, потребительских займов, займов под залог недвижимости и на цели образования.

8) Акцепт обязательств без фиксированной процентной ставки (Equity kickers).

10) Предоставление услуг эскроу (Escrow).

Этот перечень видов деятельности не является исчерпывающим. Благодаря широкому толкованию "вспомогательной деятельности" адвокаты банков постоянно направляют в службу Финансового контролера предложения узаконить новые виды деятельности. В отношении спорных вопросов, когда банки занимаются неположенной деятельностью, большая роль отводится федеральным Апелляционным ссудам.

В Законе о контроле за международным кредитованием и Законе о минимальном уровне капитала, изданных в 1983 г., Конгресс США предоставил распорядительным органам по банковской деятельности четкие полномочия по "принуждению банковских учреждений путем установления минимального уровня капитала для таких банков, учреждений и использования иных методов, которые (каждое агентство) посчитает соответствующими к обеспечению и поддержанию адекватного капитала". Служба Финансового контролера по валюте издала подробную инструкцию, устанавливающую общие требования к капиталу.

К числу распространенных методов оздоровления комме&# 717i89h 1088;ческих банков в США относятся:

1. Предоставление займов и льгот с целью улучшения платежеспособности комме&# 717i89h 1088;ческого банка.

а) условия осуществления инвестиций по категориям (в т.ч. кредитов: комме&# 717i89h 1088;ческие; сельскохозяйственные; потребительские и т.п.) Предусматривается ли их пересмотр в зависимости от изменения рынка?

1. Назовите организации осуществляют контроль за комме&# 717i89h 1088;ческими банками в США.

2. Каково содержание внешнего контроля за комме&# 717i89h 1088;ческими банками в США?

1.Alfred M. Pollard, Joseph G. Passaic, Keith H. Ellis, Joseph P. Daly. Banking law in the United States. 1988. Butterworths.

Arne Kinserdal.1994. Basic accounting understanding. Grafisk Hus A/S, Bergen, Norway.

3. Channon, Derek F. 1986. Bank Strategic Management and Marketing. New York: John Wiley and Sons.

4. Crosse, Howard B., and George H. Hempel. 1973. Management Policies for Commercial Banks. Englewood Cliffs, N.J.: Prentice-Hall.

5. Gerald Klein . Dictionary of Banking. Second Edition. London.

6. Gladin, William M. 1982. Asset/Liability Management: A Handbook for Commercial Banks/ Rolling Meadows, Ill.: Bank Administration Institute.

7. Hempel, George H., Alan B. Coleman, and Donald G. Simonson. 1986. Bank Management: Text and Cases. New York: John Wiley and Sons.

8. Hutchinson, Harry D. 1967. Money, Banking and the U.S. Economy. New York: Meredith.

9.Kelly, Charles W. 1974. Valuing Your Money Inventory. New York: Citicorp.

10.Kotter, John P., and James L. Heskett. 1992. Corporate Culture and Performance. New York: The Free Press.

11. Osius, Margaret E. 1992. "Lending: The Essentials of Credit Risk Analysis." Paper presented at the Bankers' Seminar: Banking and Finance in Transition, Moscow, February 12-14.

12. Paul, Samuel. 1990 "Institutional Development in World Bank Projects." Policy Research Working Paper 392. World Bank, Country Economics Department, Public Sector Management and Private Sector Development Division, Washington, D.C.

13. Price Waterhouse. 1989. Banks and Financial Institutions. New York, Audit Guidance Series.

14. Rebell, Arthur L., and Dale Gordon. 1984. Financial Futures and Investment Strategy. Homewood, Ill.: Dow Jones-Irwin.

15.Sagari, Silvia, and Gabriela Guidotti. 1991. "Venture Capital Operations and their Potential Role in LDC Markets." Policy Research Working Paper 540. World Bank, Country Economics Department, Financial Policy and Systems Division, Washington, D.C.

16. Mueller, P. Henry. 1988. Perspective on Credit Risk. Philadelphia: Robert Morris Associates.

17. Sawyer, Lawrence B. 1981. The Practice of Modern Internal Auditing. Altamonte Springs, Fla.: Institute of Internal Auditors.

18. U.S. Office of the Comptroller of the Currency. 1988. Bank Failure: An Evaluation of the Factors Contributing to the Failure of National Banks. Washington D.C.

19. Walter, Ingo. 1988. Global Competition in Financial Services. New York: Ballinger. Published for the American Enterprise Institute.

20. Whyte, Ian, and John Plenderleith. 1990. Management in Banking. London: The Chartered Institute of Bankers.

1. Banking World. L.

2. Business Week. - NY

3. Euromoney. - L.

4. Federal Reserve Bulletin. - Wash.

5. Financial Times. - L.

6. The Banker. - L.

В 1982 году с отличием окончил факультет финансов и торговли Латвийского государственного университета по специальности "Финансы и кредит". В 1986 году защитил кандидатскую диссертацию в Московском финансовом институте.

Работал на руководящих должностях в государственных и комме&# 717i89h 1088;ческих банках Латвийской Республики. С 1991 по 1996 гг. работал президентом Латвийского торгового банка.