Analiza factoriala a cifrei de afaceri
Modelul multiplicativ
CA=
lei
Aceasta modificare s-a datorat urmatorilor factori:
Ponderea mijloacelor fixe direct productive
Verificare
+
+
5993558
-284452,21lei+
lei5706514
lei
Aceasta modificare s-a datorat urmatorilor factori:
Ponderea mijloacelor fixe direct productive
Verificare
+
2071253
+
+
2090793
MODELUL IV
CA=T*
T=
CA
lei
Modificarea fondului total de munca
Fondul total de munca
=75907.584 lei
Numarul mediu de ore lucrate de un salariat
=832874.88 lei
Modificarea cifrei de afaceri medii orara.
=5084882.4 lei
Verificare:
∆CA=∆T+∆Cah=
∆CA=∆T*∆Cah 908782.464 lei + 5084882.4 lei
∆Ns=∆t+∆Cah=832874.88 lei + 5084882.4 lei= 5917756.88
Interpretare:
Pentru intreprinderea analizata ,cifra de afaceri a crescut fata de nivelul programat cu 990 de lei . Aceasta modificare s-a datorat urmatorilor factori :
- modificarea volumului fizic al productiei vandute a crescut cu 510 lei fata de nivelul programat.
- modificarea pretului unitar de vanzare a crescut cu 480 lei ,ducand la o marire a ciferi de afaceri.
- numarului mediu de salariati a crescut fata de nivelul programat cu 5 persoane ,influentand in mod pozitiv cifra de afaceri aceasta crescand cu
552.4999998 lei.
- productivitatea anuala a muncii a influentat in mod negativ cifra de afaceri ducand la o scadere a acesteia de 307,0144435 lei.
- gradul de valorificare a productiei fabricate a avut o influenta pozitiva asupra cifrei de afaceri conducand la o crestere a acesteia cu 744,4444462 lei.
- modificarea fondului total de munca cu 782 lei a influentat pozitiv cifra de afaceri.
- modificarea cifrei de afaceri medii orare cu 207 lei a influentat pozitiv cifra de afaceri.
In ansamblu situatia este favorabila pentru intreprinderea analizata.
|
