ESTIMAREA NECESARULUI DE RESURSE

NECESARUL DE MAsINI, UTILAJE sI ECHIPAMENTE

Pentru determinarea necesarului de utilaje utilizam relatia:

, în care:

Q_i - cantitatea de produs prelucrat pe utilajul i;

n_ti - norma tehnica de timp pentru prelucrarea unei unitati de produs pe utilajul (i);

- timp maxim disponibil (ore-masina/an) pentru utilajul i.

Tabelul nr. 5.1. Calculul necesarului de masini si locuri de munca manuale

Tabelul nr. 5.3. Excedentul si deficitul de utilaje si locuri de munca

Tabelul nr. 5.4. Evaluarea cladirilor, utilajelor si echipamentelor

Sectia I

Sectia a II - a

Atelier mecano-energetic

Administratie generala

Legenda:

k - coeficient de reevaluare; V_i - valoarea de înlocuire;

V_icont - valoarea de înregistrare în contabilitate; g_u - gradul de uzura;

D_ur - durata de utilizare ramasa; V_ra - valoarea ramasa actualizata.

1.3. Investitii

Tabelul nr.5.5. Disponibilizari de masini si utilaje

Valoarea unitara, respectiv pretul de oferta se poate calcula în doua moduri:

pret cel putin egal cu valoarea ramasa de amortizat, în cazul în care utilajele au fost reevaluate recent sau când inflatia este scazuta;

pret cel putin egal cu valoarea reevaluata a utilajelor.

Principalele obiective ce vor fi incluse în planul de investitii decurg din strategia privind înnoirea si modernizarea productiei si din unele masuri tehnice si organizatorice pentru cresterea productivitatii muncii.

Societatea comerciala nu-si propune în acest an investitii social-culturale.

Tabelul nr. 5.6. Planul de investitii

* Se aloca anual fonduri pentru modernizari sau alte achizitii de mijloace fixe în cuantum de circa 10 % din valoarea mijloacelor existente la sfârsitul anului.

Pentru a dispune de utilajele necesare la începutul anului societatea trebuie sa obtina un credit comercial de o luna de zile din partea furnizorului si sa-si asigure finantarea preponderent din surse împrumutate.

2. NECESARUL DE RESURSE UMANE

1.1. Calculul necesarului de personal si a fondului de salarii

Necesarul de muncitori direct productivi

Pentru a stabili necesarul de muncitori pentru realizarea productiei aferente strategiei se utilizeaza metoda sintetica sau metoda analitica.

Metoda analitica tine seama de timpul de lucru disponibil, productia planificata si normele de timp pe produse.

Q_i - cantitatea planificata din produsul (reperul, subansamblul) i;

nt_i - norma de timp aferenta produsului (reperului, subansamblului) i;

T_d - timpul disponibil pe un muncitor (ore/an).

Tabelul nr. 5.7. Balanta timpului de munca pe o persoana

Tabelul nr.5.8. Necesarul de muncitori direct productivii si fondul de salarii aferent

Necesarul de muncitori indirect productivi

În cazul muncitorilor care desfasoara activitati în sectii legate de activitatea de baza necesarul se calculeaza tinând seama de muncitorii direct productivi si de relatia de dependenta dintre cele doua categorii de personal, stabilita statistic:

Nind1 - necesar de muncitori indirect productivi în sectia i în anul de plan;

Nind0 - numarul de muncitori indirect productivi în sectia i, în anul de baza;

D Nd - modificarea numarului de muncitori direct productivi fata de anul de baza;

k_d - coeficient de dependenta dintre muncitorii direct si indirect productivi din sectii.

- sectia I:

- sectia a II-a:

Necesarul de personal în atelierul mecano-energetic (atelierul de reparatii) se calculeaza pe baza planului de reparatii, tinând seama de numarul orelor masina pentru efectuarea reparatiilor.

Se poate calcula pe baza unei relatii de dependenta determinata statistic în functie de numarul orelor-masina din sectii. Se are în vedere faptul ca ponderea principala în activitatea atelierului o detin activitatile de reparare a utilajelor din sectii si, totodata, faptul ca planificarea unei reparatii la un utilaj (ciclul de reparatii) tine seama de numarul orelor de functionare.

Daca utilajele din sectii sunt asemanatoare sub aspectul complexitatii si gradului de uzura se poate avea în vedere si o modificare proportionala a numarului de muncitori din anul anterior cu numarul utilajelor si, eventual, cu gradul mediu de uzura.

Prin ultima metoda necesarul de muncitori în atelierul de reparatii va fi:

y = persoane

Necesarul de personal de conducere, de specialitate, administrativ si auxiliar

Pentru aceasta categorie, numarul se stabileste pe baza organigramei aprobate de Consiliul de Administratie si Adunarea Generala a Actionarilor.

Tabelul nr. 5.9. Necesarul de muncitori indirect productivi si fondul de salarii aferent

Locul de munca	Numar de muncitori indirect productivi		Salarii tarifare lunare (lei)	Fond salarii anual (lei)
	Sectia I
Sectia a II-a
Atelierul mecano-energetic
Compartimentele functionale
Tabelul nr. 5.10. Structura personalului de conducere, executie de specialitate si auxiliar Compartimentul, functia A B C D E F Total 1. Director si directori pe functii 2. Strategie si planificare economica 3. Resurse umane 4. Programarea productiei 5. Organizarea productiei si a muncii 6. Aprovizionare 7. Marketing 8. Vânzari, import-export 9. Transporturi 10. Depozite 11. Financiar 12. Contabilitate 13. Relatii cu publicul 14. Administratie, paza, P.S.I. 15. Birou informatizare 16. Oficiul juridic 17. Managementul calitatii 18. Atelier cercetare-proiectare 19. Sectia I 20. Sectia a II-a 21. Atelier mecano-energetic Total din care: - sefi servicii, birou, sectii, ateliere LEGENDĂ A - ingineri; D - tehnicieni; B - economisti; E - personal administrativ si auxiliar; C - alte categorii cu studii superioare; F - muncitori. Tabelul nr. 5.11. Fondul anual de salarii pentru personalul de conducere, executie de specialitate, administrativ ;i auxiliar Nr. crt. Categoria de personal Locul de munca Nr. Salariul mediu lunar (lei/pers) Fond salarii anual (lei) Maistri: Sectia I - 1 la 40 muncitori Sectia II - 1 la 40 muncitori Atelier reparatii - 1 la 30 muncitori C.T.C - 1 maistru Personal cu studii superioare Sectia I Sectia a II-a Atelier reparatii Compartimente functionale Tehnicieni Atelier reparatii Compartimente functionale Personal administrativ si auxiliar Sectia I Sectia a II-a Atelier reparatii Compartimente functionale Personal de Conducere Sectia I Sectia a II-a Atelier reparatii Compartimente functionale Directori Manager general Total Sectia I Sectia a II-a Atelier reparatii Compartimente functionale Total general Tabelul nr. 5.12. Centralizatorul necesarului de personal si a fondului de salarii Specificatie Numar Salarii CO Sporuri Fond salarii - lei - Cheltuieli indirecte cu salariile Sectia I Muncitori direct productivi Muncitori indirect productivi Personal TESA Total sectia I Sectia a II-a Muncitori direct productivi Muncitori indirect productivi Personal TESA Total sectia a II-a Atelier reparatii Muncitori Personal TESA Total atelier reparatii Administratie generala Muncitori Personal TESA Total administratie generala Total societate comerciala Câstigurile medii lunare sectia I: previzionate: sectia a II-a: atelier reparatii: compartimente functionale: total societate comerciala: Concediile de odihna pentru muncitorii direct productivi se calculeaza cu relatia: , în care: Nm - numarul de muncitori direct productivi; Zc - zile concediu de odihna pe un muncitor; sh - salariul mediu orar. Sporuri la salariile tarifare de încadrare se calculeaza la fel ca în anul anterior. Angajarile de personal se vor face dupa redistribuirea personalului rezultat ca surplus în urma reorganizarii si perfectionarii activitatii. Redistribuirea se va face tinând seama de compatibilitatea posturilor si de optiunile persoanelor vizate. Tabelul nr.5.13. Fluctuatia personalului Nr. crt Categorii de personal Angajari Disponibilizari Numar Cheltuieli unitare lei/persoana Cheltuieli totale - lei- Numar Cheltuieli unitare lei persoana Cheltuieli totale - lei- Muncitori direct productivi Muncitori indirect productivi Personal cu studii superioare Tehnicieni Maistri Personal administrativ si auxiliar Pentru angajarea de personal, întreprinderea trebuie sa suporte anumite cheltuieli (de instalare, de instruire etc.), care se estimeaza la : 1000 lei pentru un muncitor direct productiv; 850 lei pentru un muncitor indirect productiv; 1200 lei pentru o persoana de specialitate; 800 lei pentru o persoana din alte categorii. În cazul disponibilizarii întreprinderea va acorda fiecarei persoane un numar de trei salarii, la nivelul salariului mediu pe economie (prevedere din contractul colectiv de munca). Aceste cheltuieli vor fi suportate direct din rezultatele obtinute si vor fi înscrise în anexa corespunzatoare a bugetului previzional de venituri si cheltuieli al societatii comerciale pentru anul de plan. 3. NECESARUL DE RESURSE MATERIALE    Necesarul de aprovizionat din fiecare resursa în parte se determina tinând seama de necesarul pentru productie (Npl), stocurile existente la sfârsitul anului de baza (Si), factorii care influenteaza necesarul (pentru consumurile indirecte), normele de consum (pentru consumurile directe). Luând în considerare consumurile din anul precedent, evolutia preturilor, prognozele privind productia fizica, se estimeaza urmatoarele consumuri si costuri generale: a)  Consumul de combustibil gospodaresc urmeaza sa se diminueze cu 15% prin modernizarea si mai buna utilizare a instalatiilor. În acest scop va fi realizat un proiect de investitii în valoare totala de 300.000 lei. b)  Consumul de energie electrica pentru iluminat si alte necesitati de administratie generala se pastreaza la nivelul anului anterior. c)  Consumul de energie electrica pentru forta motrice în atelierul de reparatii se modifica proportional cu numarul de utilaje din sectii. d)  Cheltuielile cu uzura S.D.V.- urilor si a altor obiecte de inventar vor fi: o       sectia I: 90 lei pe loc de munca; o       sectia a II-a: 120 lei pe loc de munca o       atelierul de reparatii: 100 lei pe loc de munca; o       personalul la nivel de societate comerciala: 50 lei/persoana. e)  Cheltuielile cu materialele auxiliare în sectii se modifica proportional cu productia fizica echivalenta (echivalare pe baza manoperei directe pe produse), iar în atelierul de reparatii si la nivel de întreprindere proportional cu cifra de afaceri totala. f)  Cheltuielile cu materialele de protectie se modifica proportional cu numarul de muncitori. g)  Cheltuielile cu piesele de schimb: o       în sectia I: 100 lei/utilaj o       în sectia a II-a: 125 lei/utilaj; o       în atelierul de reparatii: cu 15% mai mult decât în anul anterior; o       în compartimentele functionale:    cu 20% mai mult decât în anul anterior; Tabelul nr. 5.14. Necesarul de combustibil gospodaresc Locul de consum Cheltuieli cu combustibilul în anul de plan (lei) Sectia I Sectia II Atelierul mecano-energetic Administratie generala Total Tabelul nr. 5.15. Necesarul de materiale auxiliare Cifra de afaceri Materiale auxiliare (lei)   Anul t Anul t Anul t Anul t+1 Sectia I   Sectia a II-a   Atelier reparatii   Administratie generala   Total Tabelul nr.5 .16. Cheltuieli cu uzura materialelor de protectie Locul de consum Numar muncitori Materiale de protectie lei) An t An t An baza An plan Sectia I Sectia a II-a Atelier reparatii Administratie generala Total Nota: Valoarea calculata se înmulteste cu indicele mediu de crestere a preturilor materialelor de rpotectie. Tabelul nr. 5.17. S.D.V.-uri si alte obiecte de inventar Nr. crt. Locul de utilizare si consum Numarlocuri de munca Cheltuieli planificate ( lei) Unitare Totale Sectia I Sectia a II-a Atelier mecano-energetic Compartimente functionale Total Tabelul nr.5.18. Necesarul de piese de schimb Nr. crt. Locul de consum Baza de calcul Valoarea consum piese de schimb ( lei) U.M. Valoare Indicator consum (lei/u.m.) Sectia I Numar utilaje Sectia a II-a Numar utilaje Atelier reparatii Necesar an baza Administratie generala Necesar an baza Tabelul nr.5.19. Calculul necesarului de materii prime Materii prime Produsul, reperul Necesar pentru productia planificata Denumire Pret unitar Cod Cantitate Consum specific Cantitate (kg) Valoare lei) m5 R1 m4 S1 S2 m2 R2 m3 R3 Total sectia I m4 C D m6 D Total sectia II Nota: Preturile unitare ale materiilor prime sunt cele negociate cu furnizorii si la unele sortimente, difera de cele previzionate initial. Tabelul nr. 5.20. Determinarea necesarului de energie electrica Produse Repere Cantitatea planificata (buc) Operatii Utilaje Necesar energie Cod Pi (kw) Nt    Kw-ora Valoare R1 I Mas. "f" R2 I Mas. "e" R3 I Mas. "d" S1 Montaj S2 Montaj Total sectia I C I Mas. "SA1" II Mas. "SA3" D IV Mas. "f" V Mas. "m" VI Mas. "SA3" Montaj Total Sectia a II-a Atelier reparatii (energie pentru forta motrice) Iluminat si alte consumuri generale Sectia I Sectia II Atelier reparatii Compartimente functionale Total consumuri Sectia I Sectia II Atelier reparatii Compartimente functionale TOTAL GENERAL Nt - norma tehnica de timp ore-masina/buc.) Pi Puterea instalata (kw / utilaj Pretul pe kwh este de ..... Tabelul nr. 5.22. Centralizatorul planului de aprovizionare 4. PREVIZIUNEA NEVOILOR DE FINANŢARE 4.1. Previziunea necesarului de resurse financiare pentru investitii Valoarea totala a investitiilor se ridica la .......... ..... ...... lei. 4.2.Previziunea necesarului de resurse pentru fondul de rulment Perioadele de stocare pentru fiecare element se calculeaza prin metode specifice (nu se detaliaza calculele în aceasta lucrare). În continuare vom lua în considerare: 15 zile pentru stocurile materiale; 10 zile pentru stocurile de produse finite; Tabelul nr.5.23. Previziunea stocurilor prin metoda analitica Nr. crt. Elemente de calcul Valoare (mii lei) Zile Stoc (lei) Totala Zilnica Stocuri de materii prime, materiale, obiecte de inventar, combustibil etc. Productie    în curs de executie Total productie în curs de executie Produse Repere Subansamble Produse finite Total produse Total stocuri Ciclul de fabricatie are o durata medie de 5zile. Pentru a previziona datoriile de exploatare se utilizeaza metoda globala si metoda analitica. Metoda globala este utilizata pentru a previziona o parte din pasive, numite si pasive stabile-2 (Ps2), alcatuite din datoriile fata de furnizorii de resurse materiale si cele pentru constituirea de rezerve, provizioane, garantii etc. , în care: t - durata medie a decalajelor dintre plati; Na - necesarul total de aprovizionat; Metoda analitica este utilizata pentru determinarea pasivelor generate de datorii cu termene fixe de plata care se reînnoiesc permanent: datoriile cu salariile, impozitele, C.A.S.-ul, energia s.a. Numarul mediu de zile dintr-o luna în care soldul mediu al pasivelor zilnice se afla la dispozitia întreprinderii este de 6 zile la salarii si CAS întrucât se fac plati de doua ori pe luna, de 6 zile la energie, ca urmare a faptului ca se plateste 40% în avans si de 12 zile la impozitul pe profit si TVA. Tabelul nr. 5.24. Previziunea datoriilor de exploatare prin metoda analitica simplificata Nr. crt. Elemente de calcul Valoare (mii lei) Numar zile Valoare pasive ( lei) Totala Zilnica Salarii CAS Energie electrica Impozit pe profit T.V.A Total Tabelul nr. 5.25. Previziunea creantelor Categorii de creante Valoare anul t Valoare anul t Valoare anul t 1. Creante comerciale 2. Cifra de afaceri 3. Durata medie a creditului client (zile) 4. Alte creante TOTAL Pentru a previziona necesarul total de fond de rulment (NFR), trebuie sa luam în considerare atât stocurile cât si creantele si datoriile de exploatare. NFR = NFRim + creante - datorii de exploatare Document Info Accesari: 6782 Apreciat: Comenteaza documentul: Nu esti inregistrat Trebuie sa fii utilizator inregistrat pentru a putea comenta Creaza cont nou A fost util? Daca documentul a fost util si crezi ca merita sa adaugi un link catre el la tine in site Copiaza codul: in pagina web a site-ului tau. <a href="https://www.scritub.com/management/ESTIMAREA-NECESARULUI-DE-RESUR23322202016.php" target="_blank" title="ESTIMAREA NECESARULUI DE RESURSE - https://www.scritub.com">ESTIMAREA NECESARULUI DE RESURSE</a> eCoduri.com - coduri postale, contabile, CAEN sau bancare Politica de confidentialitate | Termenii si conditii de utilizare Copyright © Contact (SCRIGROUP Int. 2024 )