Cuprins:

Sumarul planului de afaceri

Capitolul 1 - Obiectul studiului

Capitolul 2 - Prezentarea activitatii societatii comerciale

2.1. Date generale despre solicitant

2.2. Cifra de afaceri

2.3. Management si resurse umane

2.4. Descrierea activitatii curente

2.5. Situatia patrimoniului

Capitolul 3 - Descrierea proiectului

3.1 Prezentarea proiectului de investitii

3.2. Personal

3.3. Costuri investitionale

Capitolul 4 - Piata agentului economic

Capitolul 5 - Analiza economico-financiara in perspectiva

Capitolul 6 - Proiectii financiare pe urmatorii 3 ani

Capitolul 7 - Indicatori economico-financiari preconizati

Capitolul 8 - Concluzii

Sumarul planului de afaceri

Eficienta finala a realizarii acestei investitii se va manifesta atat in beneficiul societatii (cresterea profitului) cat si a zonei rurale (cresterea veniturilor bugetului local, a gradului de ocupare a fortei de munca, in contextul permanentei imbunatatiri a mediului), precum si in ridicarea standardului de viata al locuitorilor zonei prin cresterea veniturilor.

Fata de activitatea prezenta, realizarea investitiei conduce la imbunatatirea performantelor productiei, tehnic si calitativ. Din prezentarea proiectului tehnic rezulta achizitionarea unor utilaje si linii tehnologice moderne si competitive. Produsele finite au un nou mod de prezentare si promovare. Pe linia imbunatatirii calitative a produselor se va realiza un laborator propriu de control permanent al calitatii produselor. Implementarea noului proiect va tine seama de cerintele protectiei mediului.

Din analiza financiara a eficientei investitiei rezulta indicatori economici superiori fata de cei existenti: profit net ridicat, reducerea costurilor pe unitatea de produs, cresterea ratei rentabilitatii generale si pe produs, cresterea rentabilitatii capitalului investit, asigurarea unei rate interne de rentabilitate superioare, realizandu-se o durata de recuperare a investitiei mica. Rezultatele economice preconizate consideram a fi realiste si realizabile, avand in vedere si disponibilitatea aprovizionarii cu materii prime, cat si asigurarea desfacerii contractuale. Acestea sunt bazate pe relatiile comerciale existente cat si pe orientarea spre noi parteneri de afaceri.

Necesitatea finantarii investitiei este determinate de insuficienta fondurilor proprii ale societatii pentru realizarea proiectului in conformitate cu scopurile propuse.

Societatea si-a inceput activitatea in anul 1993 cu 4 produse: salam Bucuresti, parizer, cremwursti, carnati Trandafir. In decursul celor 9 ani de functionare, gama sortimentala s-a diversificat continuu, ajungand in prezent la 93 de produse comercializate in mod current. Din evolutia numarului de sortimente reiese ca exista o serioasa preocupare de a ne incadra in exigentele pietei si de a raspunde cerintelor unor categorii cat mai diverse de consumatori. Specialistii nostrii sunt mereu in contact cu toate noutatile din domeniu, urmarind continuu cresterea calitatii produselor, marirea termenelor de valabilitate si imbunatatirea modului de prezentare, ambalare-etichetare. Toate acestea au determinat conducerea firmei sa infiinteze un abator mixt porcine, ovine, bovine si o sectie de procesare carne.

2.1. Date generale privitoare la solicitant

Numele solicitantului:

SC KARMA SRL

Numar inmatriculare la Oficiul Registrului Comertului

J08/3456 din 08.11.1993

Codul fiscal si autoritatea fiscala tutelara:

R4893810 Ministerul Finantelor - Directia Generala a Finantelor Publice prin Circa Fiscala Orasul Sibiu.

Forma juridica

SC KARMA SRL este o societate comerciala cu raspundere limitata (SRL), infiintata in baza legii nr. 31/1991. Societatea a fost infiintata in anul 1993, avand ca obiect principal de activitate productia, prelucrarea si conservarea carnii (exclusiv carnea de pasare), obiect de activitate care a fost pastrat pana in present.

Firma nu a suportat fuziuni, dizolvari, diviziuni sau cesiuni de parti sociale in perioada de functionare 1993-2002.

Structura capitalului social si evolutia acestuia de la infiintare

SC KARMA SRL este firma cu capital 100% privat.

Capitalul social initial subscris si varsat a fost de 500.000 lei, impartit in 100 de parti sociale egale si indivizibile, avand o valoare nominala de 5000 lei fiecare, repartizate astfel:

• Popescu Liviu
• Tudorache Mihai
• Vasile Octavian

Pe parcursul desfasurarii activitatii, societatea comerciala si-a majorat capitalul social in mai multe etape:

• Noiembrie 1998 - societatea comerciala si-a majorat capitalul social la 900.000 lei subscris si varsat;
• Decembrie 1998 - societatea comerciala si-a majorat capitalul social la 1.300.000 lei subscris si varsat;
• Ianuarie 1999 - societatea comerciala si-a majorat capitalul social la 2.200.000 lei subscris si varsat;
• August 2001 - societatea comerciala si-a majorat capitalul social la 8. 800.000 lei subscris si varsat;
• Iulie 2002 - societatea comerciala si-a majorat capitalul social la 10.900.000 lei.

Administratorul societatii

Constantin George

Participatii la alte societati

Firma nu are participatii la nici o alta societate.

Adresa sediului social

Sat Zanea, Platforma zootehnica, jud. Sibiu

Puncte de lucru:

Sectia de preparate carne si abator

Sectia mecanizare - pentru agricultura - reparatii utilaje agricole

Complex cresterea porcilor

Ferma de vaci - crestere vaci

Ferma de oi - crestere oi.

Drepturi de proprietate 545s1811f :

Terenuri: Comuna Ucea de Jos, Comuna Cincu, Ferma Chimpar Ferma Veseud, Ferma Smardan.

Cladiri: Complex Vela, Ferma Chimpar, Ferma Veseud, Ferma Smardan, Fabrica de preparate din carne Fagaras, Atelier de reparatii masini agricole.

Utilaje

Toata gama de utilaje necesare pentru o activitate eficienta in toate domeniile in care ne desfasuram activitatea.

Litigii

Societatea noastra nu se afla in litigii civile, comerciale, de munca, penale si administrative cu nici o alta persoana juridical, fizica sau vreun organism al statului.

2.2. Cifra de afaceri

SC KARMA SRL a inregistrat in ultimii 3 ani urmatoarele cifre de afaceri:

Societatea livreaza productia de la poarta fabricii. Un numar mare de clienti sunt fideli si desfac prin magazinele proprii produsele noastre incepand cu anul 1994. Acest lucru ofera o asezare confortabila pe piata comerciantului detailist mic si mediu.

2.3. Management si resurse umane

Conducerea societatii este asigurata de Adunarea Generala a Actionarilor, care numeste managerul general si managerii: de productie, ethnic, financiar si zootehnic.

In conditiile dezvoltarii continue a firmei, personalul acesteia a crescut de la 8 salariati in 1993 la 182 de salariati in iunie 2002.

Pregatirea profesionala a personalului firmei se prezinta astfel:

Pentru atingerea obiectivelor din planul de afaceri exista resursele umane manageriale necesare.

2.4. Descrierea activitatii curente

SC KARMA SRL a fost infiintata in anul 1993 luna noiembrie prin contributia si vointa a trei personae de cetatenie romana. Capitalul initial al firmei a fost de 500.000 lei, capital 100% privat.

Principalele evenimente care au dus la evolutia firmei pot fi sintetizate astfel:

Decembrie 1993

Firma isi incepe activitatea in domeniul abatorizarii si procesarii carnii

Personalul angajat al firmei este in numar de 8 persoane

Activitatea incepe cu o productie medie zilnica de 600 kg preparate, intr-un spatiu inchiriat, cu utilaje second-hand.

Martie 1995:

Se completeaza obiectul de activitate al firmei cu cresterea porcinelor

Firma inchiriaza un complex de crestere a porcilor

Numarul de personal a crescut la 76 de personae.

Octombrie 1997

Se retehnologizeaza sectia de preparate din carne

Sunt achizitionate cu credit furnizori utilaje in valoare de 70.000$

se diversifica obiectul de activitate al firmei cu cresterea taurinelor

firma achizitioneaza doua ferme de crestere a taurinelor

se retehnologizeaza sectorul de producere a furajelor prin achizitionarea a doua mori mobile de ultima generatie

achizitionarea a trei masini pentru transport cereale de mare capacitate

se diversifica obiectul de activitate cu productia vegetala pentru furaje grosiere si cu cresterea ovinelor

firma achizitioneaza 16 tractoare, cu toata gama de masini

se doteaza atelierul de reparatii utilaje agricole

se instaleaza o linie de muls mecanic in ferma de vaci de lapte

incepe proiectarea pentru un abator si o linie de fabricatie noua, care sa corespunda legislatiei interne si comunitare.

Principalele mijloace fixe care compun patrimonial actual al solicitantului:

Mii lei

Societatea si-a inceput activitatea in anul 1993 cu 4 produse: salam Bucuresti, parizer, cremwursti, carnati Trandafir. In decursul celor 9 ani de functionare, gama sortimentala s-a diversificat continuu, ajungand in prezent la 93 de produse comercializate in mod current. Din evolutia numarului de sortimente reiese ca exista o serioasa preocupare de a ne incadra in exigentele pietei si de a raspunde cerintelor unor categorii cat mai diverse de consumatori. Specialistii nostrii sunt mereu in contact cu toate noutatile din domeniu, urmarind continuu cresterea calitatii produselor, marirea termenelor de valabilitate si imbunatatirea modului de prezentare, ambalare-etichetare.

Fluxul tehnologic actual prevede urmatoarele etape principale:

• abatorizarea animalelor
• refrigerarea carcaselor in tunele frigorifice la 0-2 grade
• transarea pe piese anatomice
• pregatirea braturilor si sroturilor pentru preparatele din carne
• umplerea in membrane naturale cu ajutorul masinilor automate de umplut si partionat
• etichetarea cu specificarea sortimentului si a datei de fabricatie
• fierberea si afumarea in cellule automate
• depozitarea produselor finite in camere frigorifice la 2-4 grade
• livrarea se va face de la poarta fabricii in navete de plastic si masini autorizate sanitar veterinar.

Materiile prime principale utilizate in procesul de productie sunt animale vii din specia porcine si bovine care provin in proportie de 100%, respective 80% din fermele proprii. Materiile prime secundare sunt formate din condimente, membrane, coloranti, conservanti, aditivi alimentar si sare.

Relatiile comerciale cu firmele furnizoare de materii prime sunt constante pe perioade lungi de timp. Volumul tranzactiilor cu majoritatea firmelor furnizoare de materii prime a cunoscut o crestere continua. Aprovizionarea se face pe contracte si comenzi ferme. Firmele furnizoare asigura transportul pana la fabrica.

Prin intermediul detailistilor fideli s-a creat o imagine de produs stabil atat din punct de vedere al calitatii, cat si al pretului care s-a situat la nivelul mediu al ramurii. Vanzarile care au crescut pana la limita capacitatii noastre de productie actuale dovedesc o buna penetrare a pietei, si o seriozitate a clientilor cu care colaboram.

2.5. Situatia patrimoniului

Performanta financiara a solicitantului se prezinta astfel:

Mii lei

Pe baza acestei situatii patrimoniale se pot calcula o serie de indicatori, dupa cum urmeaza:

• Rata lichiditatii patrimoniale (RLP)

RLP = (Active circulante/Datorii totale)*100

Rata lichiditatii patrimoniale inregistreaza un ritm descendent.

• Rata datoriilor (RD)

RD = (Datorii totale/Total activ)*100

3.1 Prezentarea proiectului de investitii

SC KARMA SRL isi propune sa achizitioneze un abator (abatorizarea animalelor pentru productie proprie de preparate din carne cat si pentru vanzare), si sa infiinteze o sectie de prelucrare a carnii. Dintre ofertele primite, cea mai avantajoasa este cea a firmei Mayer, dar decizia finala va fi luata dupa obtinerea creditului.

Capacitatea abatorului va fi de:

• 40000 capete porcine/an in greutate cuprinsa intre 100-110 kg in viu
• 4500 capete vita /an in greutate medie de 400 kg/cap in viu
• 50000 capete miei/an totalizand o greutate anuala de 750 t carne in carcasa

Capacitatea de prelucrare in sectia de produse din carne este de 20 t/zi - respectiv 3840 t preparate /an.

Marcarea se va face individual cu anumite inscriptionari. Depozitarea se va face in spatii frigorifice la temperaturi cuprinse intre 0⁰ si 4⁰ C. Ambalarea se va face in casserole de plastic pentru carne proaspata si folie termocontractibila pentru produsele din carne.

Descrierea fluxului tehnologic

Abatorizarea - animalele vii se receptioneaza in zona staulelor, prin numarare, cantarire si aplicarea crotariilor de identificare la bovine.

Sacrificarea porcinelor

Sacrificarea taurinelor

Sacrificarea ovinelor

Transarea carcaselor - se realizeaza pe piese anatomice dupa care se va face sortarea carnii pe calitati. Carnea astfel sortata va fi trimisa o parte la ambalare pentru vanzare in stare proaspata si restul la sectia de preparate din carne.

Prelucrarea carnii (salamuri si carnati, specialitati, tobe, lebar, cartabos, sangerate.

Impactul asupra mediului

In vederea desfasurarii activitatii in conditii de siguranta privind calitatea factorilor de mediu in zona amplasamentului se vor lua urmatoarele masuri, impuse prin acordul de mediu:

• Monitorizarea continua a consumului total de apa
• Monitorizarea evacuarilor de apa uzata, deseuri si subproduse
• Efectuarea anuala a unei determinari privind concentratiile poluantilor la emisie pentru centrala termica si calibrarea arzatorului
• Construirea unei statii de epurare a apelor uzate.

Materiile prime utilizate in procesul de productie sunt:

• Animale vii din specia porcina, taurina si ovina, care vor proveni atat din productie proprie, cat si de la societati comerciale si crescatori privatil
• Condimente si aditivi: se vor prefera furnizorii stabili cu care societatea are vechi relatii de colaborare
• Ambalaje.

Desfacerea produselor se va realiza si pe vechile canale de distributie constituite din magazine alimentare mari si beneficiarii vechi, dar piata pe care o dorim dupa definitivarea proiectului este piata de desfacere a supermarketurilor.

Societatea comerciala a incheiat precontracte pentru livrarea de preparate din carne cu urmatoarele firme: SC Daurex SRL, SC Carnex SRL, SC Conrad SRL, SC Alcomex SRL, SC Remido SRL.

3.2 Personal

In procesul de implementare a proiectului vor fi implicati un numar de 95 de angajati, din care 35 existenti acum in firma.

Personalul existent, in operatiuni similare are o experienta vasta in activitatea de productie, acesta beneficiind de-a lungul timpului de o instruire si o pregatire de specialitate. Personalul nou angajat va fi selectat din persoanele care au mai lucrat in industria prelucrarii carnii, care in present se afla in somaj. Ei vor beneficia de o instruire privind activitatea de productie din partea tehnologilor care activeaza in present la societate.

3.3 Costuri investitionale

Costurile totale pentru realizarea acestui proiect sunt estimate la 1.988.030 Euro.

Aceasta suma va fi finantata astfel:

Surse proprii ale SC KARMA SRL   598.030 Euro

Credite acordate de BCR   400.000 Euro

Ajutor financiar nerambursabil in valoare de   990.000 Euro.

4.1. Evolutia in domeniul preparatelor din carne

In Romania consumul de carne si preparate din carne detine o pondere importanta -35.7%- din volumul total al productiei alimentare. Consumul mediu annual variaza intre 29 si 35 kg de carne si preparate din carne per locuitor la nivelul anului 2000. In anul 2001, fata de anul 2000, cantitatea de preparate din carne a crescut in timp ce carnea taiata in abatoare a scazut. Acest fenomen se datoreaza unei politici gresite in privinta importului de carne, si neincurajarii productiei zootehnice. Un factor important in scaderea carnii abatorizata l-a avut si faptul ca sunt foarte putine abatoare care respecta conditiile de securitate sanitar veterinara. Piata de desfacere cunoaste la ora actuala o tendinta de dezvoltare atat cu privire la diversitatea produselor cat si a cererii.

In prezent 70% din produse sunt din import, productia autohtona inregistrand inca dificultati atat cu priivire la asigurarea calitatii, necesare competivitatii, cat si la prezentare.

Principalii factori care determina evolutia preturilor sunt nivelul preturilor la utilitati (energie electrica, combustibil), si pretul animalelor vii.

Tendinta productiei industriale in industria carnii a fost urmatoarea:

4.2. Piata specifica

Tendintele actuale si previzionare in domeniul consumului de carne si a preparatelor din carne se inscriu pe o crestere semnificativa a cererii de piata a acestor produse si totodata se constata o uniformizare a cererii in functie de anotimp. Principalii consumatori din regiune sunt societatile de alimentatie publica (magazine alimentare, restaurante, fast-food-uri) contribuie substantial la marirea cererii.

In ceea ce priveste structura cheltuielilor cu produsele din carne rezulta ca volumul vanzarilor se concentreaza in mediul urban, mediul rural reprezentand doar 1% din totalul vanzarilor.

In aceste conditii 90% din productia proprie se va adresa consumatorilor din orasele unde produsele sunt deja cunoscute si unde cererea inregistreaza un ritm usor ascendent.

O noua orientare in privinta cererii o reprezinta produsele ambalate individual, feliate sau in bucati compacte care sunt in conformitate cu cerintele unui comert civilizat.

De asemenea, usoara tendinta de crestere a veniturilor populatiei va atrage dupa sine si o crestere a cererii.

In cadrul cumpararii de produse alimentare, ponderea cea mai mare a cheltuielilor populatiei s-a facut pentru carne si preparate din carne - 22%, paine - 19%, cartofi si legume - 11%, lapte si produse lactate - 11%, ulei si grasimi - 7%.

Perioda

Rest de plata

Dobanda datorata

Rata de credit

Sold

Dobanda cumulata

Rata cumulata

Total rata +dobanda cumulata

Tr. I

Tr. II

Tr. III

Tr. IV

Total an 2003

Tr. I

Tr. II

Tr. III

Tr. IV

Total an 2004

Tr. I

Tr. II

Tr. III

Tr. IV

Total an 2005

TOTAL

Proiectiile financiare pentru urmatorii trei ani se refera la :

Prognoza vanzarilor (si evolutia utilizarii capacitatilor de productie)

Proiectia contului de profit si pierdere

Analiza pragului de rentabilitate

Calculul venitului net

Calculul venitului net actualizat

Fluxul financiar

Prognoza vanzarilor (si evolutia utilizarii capacitatilor de productie)

EURO

Indicator
	I	II	III	IV
Afumaturi
Prospaturi
Salamuri
Specialitati
Subproduse
Carcasa oaie
Produse secundare
Total

Analiza pragului de rentabilitate

EURO

Nr. Crt.	Indicatori
	Grad de utilizare a capacitatii proiectate
	Venituri totale
	Cheltuieli totale, din care:
	Cheltuieli fixe
	Cheltuieli variabile
	Profit net
	Surse proprii de dezvoltare pentru proiect
	Capital social
	Capital propriu
	Rate credit + dobanzi pe termen mediu
	Credit pe termen mediu
	Capital permanent (7+9)
	Marja profitului (4/2)*100=%
	Rata rentabilitatii financiare (4/7)*100=%
	Rata de rentabilitate interna a proiectului de investitii

Fluxul de numerar previzionat

EURO

Specificatie
	I	II	III	IV
1. Venituri (fara TVA)
costuri de productie
amortizare
Venituri inaintea impozitarii
Dobanda la credite pe termen scurt
Rambursare credite pe termen scurt
Impozit pe profit
Profit net
Amortizare
2. Flux de numerar net din exploatare
Finantari externe nerambursabile
Credite pe termen lung sau mediu
Surse proprii
Flux de numerar brut
Valoarea investitiei
Rambursare credite pe termen lung
Dobanda la credit pe termen lung
Alte plati (taxe, impozite, diverse)
Total iesiri
Cash Flow net
Cash Flow cumulat

Proiectia contului de profit si pierdere

EURO

Nr. Crt.	Denumire
	Venituri din exploatare
	Cheltuieli pentru exploatare
	Rezultatul din exploatare
	Venituri financiare
	Cheltuieli financiare
	Rezultatul financiar
	Venituri exceptionale
	Cheltuieli exceptionale
	Rezultatul exceptional
	Venituri totale
	Cheltuieli totale
	Rezultatul brut
	Impozit pe profit
	Profitul net

Valoarea neta actualizata

Nr. Crt.	Anul	Flux de numerar net	Rata de actualizare		VNA
		EURO	Coeficient de actualizare r	R	EURO	EURO
	Valoarea investitiei
	Valoarea net actualizata (VNA)
	Rata de discontare in care VNA>0
	Rata de discontare in care VNA<0
	VNA>0
	VNA<0
	Rata interna de rentabilitate (RIR)

-r s-a calculat dupa formula r = 1/(1+a)n , unde a - rata de actualizare (10%, 16%) si n perioada luata in calcul.

RIR s-a calculat dupa formula RIR=[ a min +(a max - a min)* VNA1(VNA1-VNA2)]*100

Rata profitabilitatii fata de cheltuieli (RPC)

RPC = (Profit brut/cheltuieli totale)*100

Anul
Indicator

• Rata profitului net (RPN)

RPN = (Profit net/venituri totale)*100

Anul
Indicator

• Venitul total inregistrat de-a lungul celor trei ani are valoarea de 10.455.752 Euro.
• Profitul net inregistrat de-a lungul celor trei ani are valoarea de 144.999 Euro.
• RIR = 16% (RIR s-a calculat dupa formula RIR=[ a min +(a max - a min)* VNA1(VNA1-VNA2)]*100)

competentei, seriozitatii si determinarii echipei manageriale si a salariatilor