Casier c.f. marfa si calatori.
4.1. Casier c.f. marfa.
4.1.1. Obligatiile casierilor.
Casierii sunt obligati :
sa īncaseze integral si la timp costul prestatiilor pe masura efectuarii lor conform tarifelor;
sa pastreaza in casa de fier sau dulapuri metalice pāna la finele turei de serviciu sau pāna la ora cānd fac varsare toate sumele rezultate din īncasari;
sa se aprovizioneze la timp cu scrisori de trasura, si sa le pastreze in deplina siguranta;
sa pastreze stampila in case de fier in timpul cānd casieria nu functioneaza;
sa īnregistreze zilnic in conturi si in CCL toate sumele īncasate;
sa nu permita accesul persoanelor straine in īncaperea casieriei, iar casieria sa fie īncuiata tot timpul;
sa instiinteze la īnceputul fiecarei luni toate evidentele de casa;
sa īnainteze in termen CCL si conturile de gestiune;
sa scrie īngrijit, sa nu efectueze corecturi in imprimatele cu regim special sau in documentele de transport.
Documentele de transport ce īnsotesc vagonul, containerele de mare capacitate si coletaria , scrisoarea de trasura pentru vag..
Īncasarea taxelor de transport se face fie in statie de predare , fie in statia de destinatie , in functie de mentiunea de francare a predatorului cu expeditia marfurilor ce sunt prevazute in TLM a caror francare e obligatorie .
Īncasarea taxelor cu tarife francate se face de catre statia de francare in momentul īncheierii contractului de transport, de catre statia de destinatie a celor cu taxe transmise īnaintea de eliberarea marfii .
Cānd sunt scrisori de trasura grup taxele de transport se calculeaza pe greutate, pentru fiecare vag. in parte, dupa ultimul vag. se stabileste totalul si se trece in fata scrisorii de trasura in rubrica "taxe de transport" (in aceeasi coloana se īnregistreaza taxele de transport si pentru scrisori de trasura simple) .
Eventualele taxe accesorii (avizare , manevra) se trec in a doua coloana .
La primirea scrisorii de trasura casierul e obligat sa verifice daca e complectat corect:
predatorul;
destinatarul;
codurile acestora;
documentatia statiei e scrisa corect;
felul marfii din indexul alfabetic de marfa;
numarul vag. cu tara, tonaj, numar osii.
Copia ramāne in statia de predare, duplicatul se inmaneaza predatorului numai dupa ce aceasta a achitat taxele de transport iar celelalte trei exemplare insotesc transportul .
4.1.2. Traficul international de marfa.
Documentele de marfa in traficul international sunt :
scrisoarea de trasura SMGS ;
scrisoarea de trasura CIM .
Pe lānga scrisoarea de trasura SMGS predatorul e obligat sa anexeze si un numar de foi de expeditie internationale egal cu numarul tarilor care participa la transport, deoarece fiecare frontiera de iesire din tara contin cāte o foaie de expeditie, acestea sunt complectate cu toate datele ca si scrisoarea de trasura .
In traficul CIM in cazul cānd predatorul isi ia asupra sa plata taxelor de transport de la predare pāna la destinatie, la scrisoarea de trasura e obligat sa anexeze si un buletin de francare ce este format din 3 parti:
buletin de francare propriu-zis;
buletin contabil;
buletinul de control.
Scrisoarea de trasura internationala are 7 exemplare:
scisoarea de trasura - se inmaneaza destinatarului;
foaia de expeditie - se anexeaza la contul de gestiune si se trimite la VV;
aviz si adeverinta de primire - ramān la arhiva statiei de destinatie;
copia - ramāne la statia de predare;
duplicatul - ramāne la predator;
matca - ramāne la frontiera;
certificatul scrisorii de trasura - ramāne la Romtrans in frontiera .
Īncasarea taxelor de transport se face astfel :
In transport SMGS - pe parcursul tarii de expeditie de la predator, a celui de destinatie de la destinatar.
In traficul CIM - īncasarea taxelor se poate face fie in statia de predare, fie in statia de destinatie pentru o parte din parcurs sau pentru tot parcursul, se tine seama de mentiunea de francare.
4.1.3. Buletinul de francare.
Cānd predatorul ia asupra sa in itregime sau in parte, plata tarifelor de transport pe parcursul extern pe lānga scrisoarea de trasura CIM se intocmeste un buletin de francare.
Buletinul de francare e alcatuit dintr-un grup de 3 file:
fila 1 - buletinul de francare;
fila 2 - buletinul contabil;
fila 3 - buletinul de control
Pentru transportul CIM expediate din tara, toate cele 3 file ale buletinului de francare insotesc transportul pana la destinatie ca anexa la scrisoarea de trasura .
Pentru transportul CIM sosite in tara se preiau in statia de frontiera, scrisoarea de trasura si buletinul de francare.
Se avizeaza ca predatorul plateste taxele de transport pāna la destinatie .
Elementele folosite in transportul de marfa sunt: masa expeditiei se ia din scrisoarea de trasura, extras TLM iar felul marfii din indexul alfabetic si nomenclatura marfii, distanta [km] se ia din index.
In transportul de marfa se folosesc urmatoarele monede de exprimare:
in trafic local - Lei;
in trafic international - Euro sau Franci elvetieni.
Cu o singura scrisoare de trasura pot fi admise la transport :
a) Expeditia de mai multe vag. īncarcate cu aceeasi marfa in urmatoarele cazuri :
transport marfa indivizibila ;
transport marfa in traficul cu transbordare ;
transport marfa special comandate, tren navete si marsute, precum si grupurile de vag.;
b) Expeditii de marfa diferite, īncarcate cu aceleasi mijloc de transport, daca la acest mod de transport nu se opun dipozitiile legate sau nu se creaza dificultati pentru exploatare .
c) Expeditii cu marfa īncarcate in vag. care au acelasi regim (particulare sau ale unei singure cai ferate) .
d) Expeditii de vag. care īndeplinesc aceleasi conditi tarifare .
Datele din scrisoarea de trasura trebuie sa fie scrisa cu caractere care nu se pot sterge, in rubrica formularului scrisorii de trasura nu se admit corecturi sau stersaturi.
Expeditorul este obligat sa determine prin mijloace proprii, calitatea de marfa pe care o prezinta la transport si sa declare in scisoarea de trasura, nu se admit corecturi si stersaturi .
Expeditorul este obligat sa determine prin mijloace proprii, cantitatea de marfa pe care o prezinta la transport si sa declare in scrisoarea de trasura masa expeditiei. Masa declarata de expeditor in scrisoarea de trasura trebuie sa corespunda cu actele de livrare a marfii.
Tarifele de transport si accesoriile sunt platite de catre expeditor, daca nu exista o conventie contrara intre expeditor si calea ferata .
Daca cheltuielile nu pot fi stabilite exact in momentul predarii marfii la transport calea ferata pretinde drept garantie depunerea unei sume reprezentānd aproximativ toate cheltuielile . Decontarea cu expeditorul se face dupa eliberarea marfii in statia de destinatie.
Plata catre calea ferata a tarifelor de transport se face:
Cu ocazia īncheierii contractului de transport;
Odata cu eliberarea marfii;
Prin facturarea periodica, atāt cāt intre calea ferata si client exista conventii de plata centralizata a tarifelor de transport.
In cazul īntārzierii platii pretului de transport calea ferata este in drept:
Sa perceapa majorari , de īntārziere , prevazute in tarife ;
Sa refuze sau sa opreasca transportul pentru rau platnici .
Plata tarifelor de transport se efectueaza cu instrumente de plata, stabilite de Banca Nationala a Romāniei sau in numerar.
Īnainte ca agentul caii ferate sa aplice stampila "achitat" pe scrisoarea de trasura, clientul trebuie sa plateasca centralizarea tarifelor corespunzatoare in lei sau in valuta, platite numerar sau cu instrumente de plata, fila CEC, ordin de plata si altele similare acceptate de calea ferata .
Cānd se prezinta pentru transport o marfa cu semne vizibile de deteriorare, degradare, calea ferata poate pretinde expeditorului sa īsi asume raspunderea, facānd mentiuni īn acest sens in scrisoarea de trasura.
Calea ferata poate sa perceapa un tarif suplimentar pentru :
Declararea incorecta, inexacta sau incompleta a materialelor si obiectelor periculoase excluse sau admise conditionat la transport ;
Depasirea limitei de īncarcare, cānd mijlocul de transport a fost īncarcat de expeditor ;
Necuratarea mijloacelor de transport dupa descarcare sau numerotarea partilor mobile ale acestora la locul lor ;
Alte cauze prevazute in tarif .
In caz de aplicare gresita a unui tarif sau de greseala de calcul la īncarcarea tarifelor ceea ce nu sa īncarcat in plus trebuie platit .
Incasarea tarifelor de transport , a celorlalte tarife pentru prestatiile efectuate de C.F.R. in traficul local in interntional de calatori , bagaje , mesagerii si marfuri , precum si a altor sume se face fie in numerar , fie prin urmatoarele instrumente de plata ( de decontare ) :
Incasarile statiilor si agentiilor de voiaj C.F.R. in numerar sau prin instrumente de decontare , in traficul de calatorii , bagaje , mesagerii si marfuri , local si international , sunt exceptate de la viza de control financiar preventiv , ele fiind supuse , controlului financiar ulterior efectuat de Directia de control a veniturilor si regionalele de cai ferate .
Ca regula generala , statiile primesc de doua ori pe luna dotatii pentru plata drepturilor de personal si anume : pentru plata avansurilor din retributii (chenzina I ) si pentru lichidarea retributiilor (chenzina a II-a).Tot cu aceasta ocazie , precum si la diferite alte date , statiile mai primesc dotatii pentru plata altor drepturi de personal ori asimilate acestora .
Dotatiile pentru plati se primesc de catre statii astfel :
Dotatiile pentru plata drepturilor de personal , precum si pentru alte plati , se trimit statiilor de Serviciul financiar si control financiar inter regional , ca urmare a cererilor de finantare ale unitatilor de baza .
Listele si statele de plata , precum si celelalte acte de plata , lichidate , ordonantele si prevazute cu viza pentru controlul financiar preventiv care urmeaza sa fie achitate din dotatiile primite , se trimit statiilor platitoare direct de catre fiecare unitate lichidatoare.
Odata cu transmiterea dotatiilor prin banca , Serviciul financiar si controlul financiar intern regional , incunostiinteaza fiecare statie pentru a se ingriji de ridicarea numerarului respectiv , comunicand si defalcarera sumelor pe unitati beneficiare si pe fel de plati .
Casierii care primesc dotatii de la casele altor statii sau de la casa regionalei emit recipise de dotatii din carnetul propriu de recipise .
Recipisa de dotatie este un imprimat cu regim special , se intocmeste in doua exemplare , din care recipisa se da celui care a predat suma , iar matca ramane la carnet . Emiterea recipiselor se face in ordinea numerica .
Indiferent de unde primesc dotatiile , casierii se īncarca in C.C.L. , in ziua primirii lor , la pozitia "Dotatii pentru plati" , competand si rubrica corespunzatoare de pe verso C.C.L. sefii statiilor si agentiilor de voiaj sunt obligati sa controleze īnregistrarea corecta in C.C.L. a acestora .
Dupa efectuarea platilor listelor si statelor de plata se trimit Serviciului de contabilitate si verificarea veniturilor ca hartie de valoare .
Pentru evidentierea operatiilor de incarcari si descarcari in gestiune , casierii statiilor si agentiilor de voiaj folosesc registrul de casa specific C.F.R. intitulat "Concentratorul de casa lunar" (C.C.L. ) .
Inregistrarea fiecarei operatii de incarcare facuta pe baza legitimatiilor de calatorie , a chitantelor si a altor imprimate cu regim special si de vanzare , emisie , precum si a documentelor de transport , se face in conturi de gestiune si alte evidente specifice C.F.R. care sunt analiticile "Concentratorului de casa lunar".
Pentru centralizarea lunara pe pozitie de C.C.L. a totalurilor conturilor care privesc aceeasi pozitie din C.C.L. , casierii completeaza in dublu exemplar formularul "Recapitulatia generala " .
In recapitulatia generala a unei pozitii , casierii inscriu atat totalurile lunare ale conturilor care se inregistreaza la aceeasi pozitie din C.C.L. , cat si conturile fara sume prin care se justifica folosirea depozitelor de imprimate cu regim special .
Recapitulatia generala trebuie sa se intocmeasca chiar daca pentru o pozitie din C.C.L. nu s-au incasat sume insa este necesar sa se justifice depozitul , precum si pozitiile din C.C.L. "Trafic local de marfuri "si "Trafic international de marfuri " chiar daca nu au fost facute operatii in cursul lunii , in care caz pe recapitulatia generala se inscrie mentiunea "Vacat ".
Originalul recapitulatiei se inainteaza la finele lunii la Serviciul de contabilitate si verificarea veniturilor regional , impreuna cu conturile respective .
Modul de completare a conturilor si a celorlalte imprimate de gestiune si circuitul lor este redat la capitolele corespunzatoare din norme.
Fiecare casier C.F.R. are obligatia sa incheie zilnic situatia de casa , nefiind permis sa iasa din serviciu inainte de a-si incheia pentru ziua respectiva C.C.L. si celelalte scripte de gestiune ( conturi , registrul , incasarilor zilnice etc. ) .
Pentru incheierea zilnica a situatiei de casa , se totalizeaza pe pozitii din C.C.L. toate incasarile , incarcarile , varsarile si descarcarile care au avut loc in cursul zilei respective . Aceasta operatie se face o data pe zi , imediat dupa terminarea programului sau turei de serviciu a casei respective.
De asemenea casierul este obligat ca zilnic la iesirea din tura sa prezinte sefului statiei , sefului agentiei de voiaj sau inlocuitorilor acestora pentru vizare C.C.L. incheiat . Aceasta viza constituie dovada ca gestionarul de casa a incheiat in ziua precedenta situatia casei , viza care se va da in partea de jos a C.C.L. pe ambele file , prin semnatura si aplicarea stampilei rotunde . Seful statiei , seful agentiei de voiaj sau delegatul lor trebuie sa urmareasca permanent ca gestionarii de casa sa incheie in fiecare zi situatia de casa si sa aplice sanctiuni celor care nu respecta aceste dispozitii .
La stabilirea pe pozitii din C.C.L. a incasarilor , varsarilor si platilor efectuate zilnic , casierii folosesc "Concentratorul operatiilor zilnice "care se intocmeste intr-un singur exemplar si se retine la gestiune.
In acest concentrator se inregistreaza , pe fiecare pozitie de C.C.L. -dupa registrul incasarilor zilnice , conturi si alte evidente zilnice - sumele incasate , platile sau varsate in cursul zilei , facandu-se totaluri zilnice care se trec in C.C.L .
Īnregistrarea in concentrator se face in ordinea pozitiilor din C.C.L.
Tot in concentratorul operatiilor zilnice se stabileste si situatia zilnica a casei.
Concentratorul de casa lunar ( C.C.L. ) este registrul de casa al casierilor C.F.R.. In C.C.L. se inregistreaza zilnic , concentrat pe pozitii toate operatiile de casa efectuate timp de o luna.
C.C.L. este confectionat in carnete cuprinzand numarul de file necesare pentru o gestiune pe timp de un an , adica 72 file ( 12 luni *3 file pe luna *2 exemplare fiecare fila ). O fila de C.C.L. se foloseste pentru inregistrarea zilnica a incasarilor , platilor si depunerilor pe o perioada de zece zile. Fiecare fila se intocmeste in doua exemplare , prin calchiere cu indigo , din care primul exemplar numerotat cu numere fara sot , se inainteaza decadal la Serviciul de contabililtate si verificarea veniturilor regional , iar cel de al doilea exemplar ramane la carnet , in arhiva statiei.
Inaintarea filelor decalate ale C.C.L. la Serviciului de contabilitate si verificarea veniturilor regional se face astfel:
Filele din C.C.L. nefolosite se anuleaza , ambele exemplare semnandu-se de seful statiei , iar exemplarul original se inainteaza la Servicul de contabilitate si verificarea veniturilor regional conform normelor de mai sus.
Tratarea diferentelor de casa.
Daca la intocmirea situatiei zilnice de casa casierul constata diferente in plus sau in minus in gestiune , a caror provenienta nu o poate lamurii pana la completarea C.C.L. privind ziua respectiva , se procedeaza astfel :
daca diferenta reprezinta un minus , casierul va fi obligat sa depuna imediat suma respectiva.Pentru suma depusa se va emite chitanta diverse incasari pe numele casierului , inscriindu-se la obiectul incasarii."Minus de casa constatat in ziua de .".Chitanta se va pastra de casier.
In procesul - vebal de verificare prin care a fost consemnata lipsa se va mentiona numarul chitantei diverse incasari cu care s-a depus suma.
Un exemplar din procesul - verbal va fi varsat ca hartie de valoare ( fara suma ) pentru lipsa constatata.
daca diferenta in minus nu se depune , in procesul - verbal de verificare se va mentiona acest lucru si se va varsa ca hartie de valoare pentru valoarea integrala a minusului.
In ambele cazuri , dupa contabilizarea proceselor - verbale Serviciul Cb/VV regional le va prezenta contabilului sef regional pentru a dispune ca organe de specialitate sa le trateze si sa ia masurile legale , inclusiv sesizarea organelor de urmarire penala pentru cazurile de infractiuni.
daca diferenta reprezinta un plus , casierul este obligatsa-ai incarce gestiunea cu plusul constant , emitand in acest scop chitanta diverse incasari .In chitanta , ca depunator va fi trecut numele casierului si numarul casei , iar la obiectul incasarii se va face mentiunea "Plus de casa constatat in ziua de .".Chitanta se va pastra de casier.
In procesul - verbal de verificare se va mentiona plusul constatat si numarul chitantei diverse incasari emise pentru plusul respectiv.
Un exemplar din procesul - vernal intocmit pentru plusuri se va varsa cu borderou de varsare hartiilor de valoare , fara suma .Serviciul Cb/VV regional va prezenta procesele - verbale contabilului sef regional care va dispune analizarea si tratarea lor.
Formarea si inaintarea convolutelor de diferenta in minus.
Filele si imprimanta calculatorului de diferente in minus, intocmite in cursul unei luni de verificare, se grupeaza pe gestiuni, separat cele de contare si separat cele de gestiune. Filele de diferenta de contare si cele de tarifare dictate de mana se introduc in foile de protectie anume tiparite, denumite Convolutul diferentelor tarifare - contare, formandu-se astfel convolute separate pentru diferentele de contare si cele de tarifare. Pentru diferentele la transporturi care nu au fost contate la eliberare se intocmesc convolute separate pe numele sefului statiei.
Fiecarei diferente de contare sau tarifare i se da un numar curent, denumit pozitie de diferenta. Aceasta pozitie se da in continuare in tot cursul anului si se numeroteaza de la inceputul anului astfel :
diferentele tarifare emise de DCV de la numarul 1 la 5000 ;
diferentele tarifare emise de serviciile CVV regionale de la numarul 10001 la 15000 ;
diferentele de contare emise de DCV de la numarul 5001 la 10000 ;
diferentele tarifare emise de serviciile CVV regionale de la numarul 15001 in sus.
Filele de diferente se aranjeaza in convolut in ordine crescanda a pozitiilor si se prind durabil, prin lipire sau prin capsare.
Pe fata formularului de convolut se face recapitulatia diferentelor introduse in convolut, competandu-se toate coloanele conform titulaturii recapitulatiei tiparite si se complecteaza si celelalte date :
denumirea statiei ;
felul si numarul casei ;
numele gestionarului ;
felul diferentei - de tarifare sau de contare ;
numarul convolutului ;
intocmitorul - DCV sau serviciile CVV regionale.
Convolutele de diferenta se intocmesc in 3 exemplare de catre DCV si in 2 exemplare de catre serviciile CVV regionale. Destinatia acestor convolute este urmatoarea :
1 exemplar pentru gestiunea se casa ;
1 exemplar pentru serviciul CVV regional de care depinde gestiunea de casa ;
1 exemplar pentru DCV.
Convolutele diferentelor tarifare si de contare, dupa ce se contabilizeaza si se inregistreaza in evidentele analitice de catre serviciul de contabilitate si DCV regional, se transmit ambele exemplare la statii pentru incasarea diferentelor.
Perioada : 09.10.2002 - 18.10.2002 (asistent)
05.11.2002 - 15.11.2002 (pe proprie raspundere)
Statia Simeria Triaj Marfa
Casier c.f. calatori.
4.2.1. Obligatiile casierilor c.f. calatori.
Fiecare casier C.F.R. are obligatia sa incheie zilnic situatia de casa , nefiind permis sa iasa din serviciu inainte de a-si incheia pentru ziua respectiva C.C.L. si celelalte scripte de gestiune ( conturi , registrul , incasarilor zilnice etc. ) .
Pentru incheierea zilnica a situatiei de casa , se totalizeaza pe pozitii din C.C.L. toate incasarile , incarcarile , varsarile si descarcarile care au avut loc in cursul zilei respective . Aceasta operatie se face o data pe zi , imediat dupa terminarea programului sau turei de serviciu a casei respective.
De asemenea casierul este obligat ca zilnic la iesirea din tura sa prezinte sefului statiei , sefului agentiei de voiaj sau inlocuitorilor acestora pentru vizare C.C.L. incheiat . Aceasta viza constituie dovada ca gestionarul de casa a incheiat in ziua precedenta situatia casei , viza care se va da in partea de jos a C.C.L. pe ambele file , prin semnatura si aplicarea stampilei rotunde . Seful statiei , seful agentiei de voiaj sau delegatul lor trebuie sa urmareasca permanent ca gestionarii de casa sa incheie in fiecare zi situatia de casa si sa aplice sanctiuni celor care nu respecta aceste dispozitii .
La stabilirea pe pozitii din C.C.L. a incasarilor , varsarilor si platilor efectuate zilnic , casierii folosesc "Concentratorul operatiilor zilnice "care se intocmeste intr-un singur exemplar si se retine la gestiune.
In acest concentrator se inregistreaza , pe fiecare pozitie de C.C.L. -dupa registrul incasarilor zilnice , conturi si alte evidente zilnice - sumele incasate , platile sau varsate in cursul zilei , facandu-se totaluri zilnice care se trec in C.C.L .
Īnregistrarea in concentrator se face in ordinea pozitiilor din C.C.L.
Tot in concentratorul operatiilor zilnice se stabileste si situatia zilnica a casei.
Concentratorul de casa lunar ( C.C.L. ) este registrul de casa al casierilor C.F.R.. In C.C.L. se inregistreaza zilnic , concentrat pe pozitii toate operatiile de casa efectuate timp de o luna.
C.C.L. este confectionat in carnete cuprinzand numarul de file necesare pentru o gestiune pe timp de un an , adica 72 file ( 12 luni *3 file pe luna *2 exemplare fiecare fila ).
O fila de C.C.L. se foloseste pentru inregistrarea zilnica a incasarilor , platilor si depunerilor pe o perioada de zece zile.
Fiecare fila se intocmeste in doua exemplare , prin calchiere cu indigo , din care primul exemplar numerotat cu numere fara sot , se inainteaza decadal la Serviciul de contabililtate si verificarea veniturilor regional , iar cel de al doilea exemplar ramane la carnet , in arhiva statiei.
Inaintarea filelor decalate ale C.C.L. la Serviciului de contabilitate si verificarea veniturilor regional se face astfel:
Filele din C.C.L. nefolosite se anuleaza , ambele exemplare semnandu-se de seful statiei , iar exemplarul original se inainteaza la Servicul de contabilitate si verificarea veniturilor regional conform normelor de mai sus.
4.2.4. Contul legitimatiilor cu pret fix.
Zilnic casierul este obligat sa stabileasca totalul incasarilor rezultate din vanzarea legitimatiilor cu pret fix. Determinarea sumelor incasate lunar din vanzarea legitimatiilor de calatorie cu pret fix si stabilirea depozitelor acestor legitimatii , la finele lunii , se face in contul legitimatiilor cu pret fix .
Contul se intocmeste in trei exemplare , prin calchiere cu indigo.
Contul se deschide la inceputul lunii , completandu-se capul formularului si se copiaza in contul lunii precedente datele din coloanele: clasa , statia de destinatie sau relatia , via , numarul bonului de cerere , seria , numarul maximal care este numarul de ordine al ultimului bilet din depozit , numarul cel mai mic la finele lunii , care se trece in coloana "Numarul cel mai mic la finele lunii " , pretul unitar si total km. pe parcurs C.F.R. ( distanta kilometrica ) .
Inscrierea legitimatiilor in cont se face in aceeasi ordine cu cea din registrul incasarilor zilnice , adica pe tipuri de legitimatii , in cadrul lor - pe clase , iar in cadrul clasei - in ordinea crescatoare a distantelor kilometrice , relatie dupa relatie sau tip de legitimatie .
In cazul cand in cursul lunii s-au vandut bilete pe sarite , datorita faptului ca s-a introdus gresit in ternion alt pachet decat cel care trebuia sa urmeze la rand , in cont , depozitul la relatia respectiva se defalca dupa cum urmeaza :
La sfarsitul lunii , contul original al legitimatiilor cu pret fix avand ca anexate legitimatiile cu pret fix avand anexate legitimatiile anulate se inainteazala Serviciul de contabilitate si verificarea veniturilor regional.
Al doilea exemplar ( prima copie ) al contului se inainteaza la Serviciul planificare si dezvoltare regional , conform dipozitiilor Instructiei Nr. 81.
Cel de al treilea exemplar ramane la emitent.
Conturile se trimit chiar daca in cursul lunii respective nu s-au emis bilete , in care caz in rubricile destinate biletelor emise , vandute si datele statistice se scrie " Vacat " .
Perioada : 21.10.2002 - 01.11.2002 (asistent)
18.11.2002 - 29.11.2001 (pe proprie raspundere)
Statia Simeria
|
